Страхование 4.1ФК - Межвузовский информационно-образовательный портал

Межвузовский Информационно-Образовательный Портал

Demo
Demo

Страхование
Назад на образовательную программу


МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ - МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ СТУДЕНТАМ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Разделы

Список Литературы

  1. А.К. Шихов Страхование: организация, экономика, правовые аспекты: Учебное пособие для вузов / А.К. Шихов. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 368 с. - читать в библиотеке
  2. Ю.А. Сплетухов Страхование: Учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 357 с. - читать в библиотеке
  3. Т.А. Федоровой Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2008. - 1006 с. - читать в библиотеке

Ваш библиотекарь

Анатолий Вассерман

Внимание!

Для входа в Электронную Библиотеку Вам нужно получить Логин и Пароль.
Для получения Логина и Пароля ВАМ нужно обратиться в деканат Вашего института
или заполнить форму для получения:

Форма заявки






Форма контроля

  • ЭССЕ

    Темы для ЭССЕ
    "Страхование"
    - в данной дисциплине ЭССЕ сдавать не нужно!
  • ТЕСТ

    Бланки тестов
  • РЕФЕРАТ

    Темы для рефератов
    "Страхование"
    - в данной дисциплине РЕФЕРАТ писать не нужно!

Форма отправки результатов (ТЕСТ, РЕФЕРАТ)




  • captcha



ВАШ Куратор

priemzao@inyaz-mil.ru

(495) 632-00-78




Содержание разделов печать раздела -    

Введение
верх

Страхование удовлетворяет одну из первичных потребностей человека – потребность в безопасности. С древних времен люди искали способы защитить себя и свое имущество от неблагоприятных случайных событий. Совокупность отношений, связанных с недопущением случайных неблагоприятных событий, преодолением их отрицательных последствий и возмещением нанесенных ими потерь можно назвать страховой защитой. Необходимость страховой защиты самого человека возникла и возрастала по мере развития человеческого общества. Первоначальный смысл понятия страхование связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за сохранность своего имущества, за возможность уничтожения или утраты его в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями хозяйственной жизни. Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой основе закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил людям сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных в страховой защите, как правило, бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными в страховой защите сглаживает последствия неблагоприятных случайных событий. При этом, чем большее количество субъектов участвует в раскладке ущерба, тем меньше средств по возмещению ущерба требуется от каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба. Раскладка ущерба в денежной форме создает широкие возможности, как для развития взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещается его участниками на солидарных началах, так и для коммерческого страхования, при котором специализированные страховые организации формируют страховые фонды за счет страховых взносов, размер которых рассчитывается, как вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Экономическая сущность страхования, его роль в рыночной экономике
верх

Экономическая сущность страхования

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений по формированию целевых фондов денежных средств и их использованию на возмещение ущерба при наступлении неблагоприятных случайных событий, а также на оказание денежной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящей доход. Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых взносов и с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, с образованием и расходованием денежных фондов, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфика финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере распределения средств страховых фондов. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Страховые (резервные) фонды – это специально созданные в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами:

  • Централизованные страховые (резервные) фонды создаются за счет бюджетных и других государственных средств с целью обеспечения отдельных видов обязательного социального страхования, возмещения ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий и катастроф. Они формируются как в натуральной, так и в денежной форме и находятся в распоряжении государства. К таким фондам относятся: резервный фонд Правительства Российской Федерации, Резервный фонд Президента, Государственный мобилизационный резерв и другие.
  • Децентрализованные страховые фонды создаются путем самострахования отдельными хозяйствующими субъектами и гражданами за счет собственных доходов (каждое отдельное хозяйство часть своих доходов использует не на текущие потребления, а сберегает). Они предназначены для преодоления временных материальных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Порядок использования средств страхового фонда хозяйствующего субъекта предусматривается в его уставе.
  • Страховые фонды специализированных страховых организаций (страховщиков) создаются за счет страховых взносов заинтересованных в страховой защите лиц (страхователей). Такие фонды имеют только денежную форму и используются для возмещения возникшего ущерба в соответствиями с условиями и правилами страхования. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда.

Страхование всегда связано с возможностью наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак – вероятностный, случайный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано только с наступлением и последствиями страховых случаев. Схожесть страхования с финансами заключается в том, что при страховании также возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но распределение денежных фондов в страховании зависит от вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Схожесть страхования с кредитом заключается в том, что в страховании жизни средства страхового фонда подлежат возврату. Взносы возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или события, а также в случае его смерти. Но в имущественном страховании, страховании ответственности и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся в размерах, обусловленных соответствующими документами, подтверждающими наступление страхового случая и величину ущерба. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей в страховании жизни. Таким образом, страхование имеет схожие черты с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время, как экономическая категория, страхование имеет характерные только для нее функции, выполняет особую, присущую только ей роль.

Функции и роль страхования в экономике и социальной сфере

Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию. Рисковая – это основная по сути страхования функция. Она связана с покрытием риска, возмещением убытков пострадавшим за счет перераспределения средств заранее сформированных страховых фондов. Через механизм страхования возмещается значительная часть убытков, возникающих в результате пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других неблагоприятных событий случайного характера. Страхование позволяет сгладить крупные расходы по возмещению убытков, так как периодические небольшие взносы дают участникам страхования гарантию, что им не придется нести крупные затраты на ликвидацию последствий каких-либо случайностей. Предупредительная функция страхования направлена на снижение вероятности наступления страховых случаев. С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от них за счет того, что часть полученных страховых взносов страховые компании направляют в специальные резервы предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются на предотвращение аварий, пожаров, несчастных случаев, болезней. Такие мероприятия снижают риск наступления страховых событий, что выгодно страховым компаниям, застрахованным и обществу в целом.

Сберегательная функция страхования заключается в возможности повышения уровня благосостояния путем накопления крупных сумм за счет небольших, периодически уплачиваемых страховых взносов (например, страхование на дожитие до определенного возраста, пенсионное страхование, страхование к бракосочетанию). Контрольная функция страхования заключается в обеспечении контроля за строго целевым формированием и использованием средств страховых фондов. В условиях рыночной экономики все большее значение приобретает инвестиционная функция страхования, которая повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации. Инвестиционная функция заключается в том, что страховые компании, работающие по страхованию жизни, располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени и могут инвестировать их в развитие экономики. Поэтому в развитых странах страховые компании являются крупнейшими инвесторами для бизнеса и Правительства. Социальная функция страхования заключается в защите от социальных рисков, связанных с жизнедеятельностью людей. Страховые компании оказывает помощь застрахованным при потере трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Они финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.

Краткие сведения из истории страхования

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме. Первые признаки страхования появились еще в античные времена. В рабовладельческом обществе были соглашения, когда участники договаривались рассредоточить риск возможного ущерба при наличии опасности совместным имущественным интересам. Торговцы создавали «общую кассу» для защиты своих интересов в случае утраты груза во время перевозки. В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в государствах на берегах Персидского залива, в Древней Греции, на побережье Средиземного моря. Для начальной формы страхования характерна особенность: как правило, страховые фонды не создавались заранее за счет регулярно уплачиваемых страховых взносов участников страховых отношений. Участники страхования лишь брали на себя обязательства возместить убытки потерпевшему путем сбора средств среди лиц, участвующих в соглашении.

Такая организация страховой защиты, заключающейся в обязательствах возмещать убытки не из заранее сформированного страхового фонда, а путем последующей раскладки суммы ущерба одного из участников соглашения на всех его членов, представляет собой по сути взаимное страхование. В последствии страховые отношения начинают строиться на основе регулярных взносов, что приводит к предварительному накоплению денежного фонда, который используется для возмещения возникающего ущерба. Постепенно происходит переход от последующей раскладки убытков к системе периодически уплачиваемых страховых взносов и предварительного создания страхового фонда. Некоторое время обе эти системы существуют параллельно, дополняя друг друга. Взаимное страхование осуществлялось в основном через профессионально-корпоративные организации, которые защищали интересы только своих участников. Такие организации существовали, в частности в Древней Индии и в Древнем Египте и были, в основном, организациями взаимопомощи ремесленников и торговцев. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в Древнем Риме, где оно использовалось в различных профессиональных союзах и коллегиях. В средние века происходит разделение страхования на имущественное и личное. Имущественное страхование предусматривало возмещение ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий, кораблекрушений, пожаров, падежа скота, краж и грабежей. Личное страхование предусматривало выплаты определенных сумм в случае болезней, выдачу пособий на погребение и содержание вдов и сирот в случае смерти главы семьи. В условиях капитализма страхование приобретает коммерческий характер, его целью становится получение прибыли. Страховая защита превращается в специфический товар, реализация которого приносит доход, а страховая деятельность становится одним из видов бизнеса.

В период капитализма появляется страховой договор. Среди видов страхования преобладает транспортное, а в первую очередь морское. В конце ХVII – начале ХVIII веков появляются и развиваются специализированные страховые общества. С конца XVII века происходят изменения в видах страхования. Морское страхование перестает быть единственным видом, все большее значение приобретает страхование от огня. Предпосылкой к развитию огневого страхования послужили пожары в Лондоне в 1666 г., длившиеся четыре дня и уничтожившие 13 200 домов. После этого в Лондоне был учрежден «Огневой офис», занимающийся страхованием домов и других сооружений. В середине XVIII в. также в Англии возникает страхование жизни. В конце XVIII в. появляется сельскохозяйственное страхование. С развитием машинного производства в середине XIX в. сначала в Великобритании, а затем в Германии и других странах появляется страхование от несчастных случаев. В 1825 г. во Франции появляется страхование гражданской ответственности. С середины ХIХ века страхование становится формой крупного бизнеса. Страховые организации объединяются, появляются страховые концерны и картели. К началу 1920-х гг. страхование стало рассматриваться как одно из наиболее прибыльных направлений в бизнесе. С тех пор оно входит в число отраслей экономики, сосредоточивших значительные финансовые ресурсы.

В России до конца XVIII в. страхование развивалось медленно, потребности в страховой защите покрывались услугами иностранных страховых компаний. «Первое Российское от огня страховое общество» было учреждено 27 июня 1827 г. Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая пошлины в казну. В 1835 г. учреждается «Второе Российское от огня страховое общество», в 1846 г. – товарищество «Саламандра». Деятельностью страховых обществ управляли высшие должностные лица государства, которые были их соучредителями. С отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. Второе место в имущественном страховании по сбору платежей после страхования от огня занимало транспортное страхование судов и грузов. Личное страхование появилось в России в середине 30-х годов 19-го века. В 1835 году было организованно первое акционерное общество по страхованию жизни, которое получило название «Российское общество застрахования капиталов и доходов». Революция 1917 г. изменила всю систему страховой защиты населения в России. В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией.

Несмотря на сложные экономические и политические условия, во второй половине 20-х годов начинается оживление в области страхования. В 1927 г. Госстрах вводит новый упрощенный вид страхования жизни (крестьянское страхование жизни), доступный для широких народных масс. Для этого вида характерны стандартные страховые суммы, сроки и размеры страховых платежей. При заключении договора не требовалось предварительного страхового освидетельствования. В эти же годы началось страхование от несчастных случаев, в том числе страхование пассажиров на путях железнодорожного, водного и воздушного сообщения. Введено смешанное страхование с тремя видами обеспечения: на дожитие до определенного возраста, на случай смерти и случай инвалидности вследствие несчастного случая. В 1936 г. разрешено добровольное индивидуальное страхование жизни, смерти и дожития без ограничения страховой суммы. Широко практикуется в этот период коллективное страхование рабочих и служащих на случай смерти и инвалидности. При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 гг. большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. союзного Закона «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Началось формирование негосударственных страховых компаний. Создаваемые страховые общества активно занялись страхованием во всех секторах развивающейся рыночной экономики.

В начале 90-х годов в России началось возрождение национального страхового рынка. Законодательную базу страхового рынка заложил Закон «О страховании» 27 от ноября 1992 года, вступивший в силу 12 января 1993 года. В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были переданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В настоящее время в едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31.03.2009 зарегистрировано 768 страховых организаций, получивших лицензии на право ведения страховой деятельности. Общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам страхования за 1 квартал 2009 года составила соответственно 242,7 и 163,4 млрд. руб. или $105,7$ и $128,5\%$ по сравнению с аналогичным периодом 2008 года. В соответствии с Концепцией развития страхования в Российской Федерации, одобренной Распоряжением Правительства РФ от 25.09.2002 №1361-р ставятся новые задачи развития страхового дела в стране, такие как страхование и перестрахование рисков от промышленных аварий, авиакатастроф, масштабных стихийных бедствий и др.

Основные понятия и термины страхования
верх

Страховая терминология

В страховании, как и в других отраслях, применяется своя страховая терминология – совокупность понятий и терминов, используемых в страховом деле. С помощью страховой терминологии становится возможным взаимопонимание между участниками страхового процесса, поддержание деловых контактов между партнерами, проведение рекламной и другой работы. Весь комплекс страховых терминов (свыше 6000) можно найти в специальных словарях. Основными участниками страховых отношений являются страхователи и страховщики. Страховщик — это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее лицензию на ее проведение. Страховщик является одним из двух основных субъектов страхового договора. Страховщик за определенную плату (страховой взнос) продает страхователю страховую услугу. Из полученных взносов страховщик формирует страховой фонд, используемый для компенсации ущерба при наступлении страховых случаев со страхователями. Страхователь — это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования, либо являющееся страхователем в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающее страховые взносы. Страхователь является вторым основным субъектом страхового договора, он покупает страховую услугу у страховщика по цене в размере страхового взноса. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, называется полисодержателем. Кроме основных субъектов в договоре страхования могут фигурировать и второстепенные субъекты договора – застрахованное лицо и выгодоприобретатель.

Застрахованное лицо — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются предметом страховой защиты в личном страховании. Застрахованный может быть одновременно и страхователем, если он заключил договор страхования в отношении себя и сам выплачивает страховщику взносы. Если же, один из родителей заключил договор страхования от несчастного случая в отношении своего несовершеннолетнего ребенка, то застрахованным будет ребенок, а страхователем — родитель. Выгодоприобретатель — юридическое или чаще физическое лицо, назначенное страхователем в договоре или являющееся по закону получателем страховой суммы (например, в случае причинения вреда застрахованному имуществу — в имущественном страховании или в случае смерти застрахованного — в личном страховании). Участники страховой деятельности взаимодействуют посредством страхового рынка. Страховой рынок — это сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга. На страховом рынке, помимо прямых страховщиков (страховых компаний, продающих страховые услуги непосредственно страхователям), действуют также страховые посредники и перестраховщики. Страховые посредники — страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся посредниками между страхователями и прямыми страховщиками, реже — между прямыми страховщиками и перестраховщиками, и получающие за свои услуги комиссионное вознаграждение. Страховой агент — юридическое, но чаще физическое лицо, действующее от имени и по поручению страховой компании. Главная задача страхового агента — найти клиента и убедить его в том, что ему следует купить страховую услугу. Страховой брокер — независимое юридическое или физическое лицо, имеющее лицензию на проведение посреднических операций по страхованию и действующее по поручению или страхователя, или страховщика. В зарубежных странах страховые брокеры обычно представляют интересы страхователя, предлагая на выбор страховые продукты разных страховщиков.

Если в сделке страхования участвуют две и более страховые компании, то речь идет о состраховании или двойном страховании. Сострахование — это страхование одного крупного объекта в оговоренных долях у двух или более страховщиков. В этом случае могут быть оформлены один общий или несколько раздельных полисов на страховые суммы в размере доли ответственности каждого страховщика. В имущественном страховании общая страховая сумма по всем заключенным договорам должна быть в пределах действительной стоимости имущества на момент заключения договоров. Двойное страхование — страхование одного и того же объекта от аналогичных рисков у двух или более страховщиков. В имущественном 'страховании такая ситуация недопустима, если общая страховая сумма, на которую страхуется имущество по всем договорам, превышает действительную стоимость имущества. Двойное страхование объекта может быть преднамеренным со стороны страхователя, желающего получить дополнительный доход, или может произойти в силу чьей-то ошибки. Если выявляется преднамеренность двойного страхования, в силе остается лишь первый по времени заключения договор. Все остальные считаются недействительными, причем, страховые взносы по этим договорам страхователю не возвращаются. Если ситуация с двойным страхованием возникла случайно, то, как правило, соответствующим образом уменьшаются страховые суммы по всем договорам (так, чтобы общая страховая сумма была равна страховой стоимости страхуемого объекта) с одновременным пересчетом и возвратом излишне уплаченных страховых взносов. Перестраховщики — страховщики для страховщиков, это страховые организации, имеющие лицензии на перестраховочную деятельность, они принимают на себя часть ответственности от прямых страховщиков за соответствующее вознаграждение.

Перестрахование — способ обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. В страховом законодательстве закреплены размеры максимальной ответственности страховщика по одному (в личном страховании) или несколькими (в имущественном страховании) рискам. В том случае, если ответственность по вновь принимаемому риску превышает эти ограничения, то прямой страховщик страхует данный объект в полном объеме, но превышение перестраховывается у перестраховщика. Часто в той же пропорции, в какой прямой страховщик и перестраховщик делят ответственность, между ними распределяются и страховые взносы, уплаченные страхователем. При наступлении страхового случая прямой страховщик в полном объеме компенсирует ущерб страхователю. После этого перестраховщик осуществляет выплату в пользу прямого страховщика в размере ответственности, приходящейся на него по договору перестрахования. Объединения страховщиков на страховом рынке представлены их ассоциациями и страховыми пулами. Ассоциации страховщиков представляют собой их объединения с целью представления своих интересов в органах государственной власти, разработки предложений по совершенствованию страхового законодательства, решению вопросов, связанных с обменом информацией и координацией деятельности на страховом рынке.

Страховые пулы – это объединения страховщиков, которые создаются при приеме на страхование особо опасных, особо крупных или новых, неизвестных рисков. Деятельность страховых пулов строится на принципах сострахования. Страховщик и страхователь заключают договор страхования, который подтверждается страховым полисом. Договор страхования — это соглашение между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования. Страховой полис (страховой сертификат, страховое свидетельство) — документ, удостоверяющий факт заключения договора страхования. Страховой полис выдается страхователю после внесения им разового или первого (при уплате в рассрочку) страхового взноса. Страховой взнос (страховой платеж, страховая премия) — сумма, которую уплачивает страхователь страховщику за обязательство произвести страховую выплату при наступлении страхового случая, оговоренного в договоре. Страхователь может уплатить страховой взнос единовременно в момент заключения договора или вносить его частями, если это предусмотрено договором. Основой для расчета страхового взноса является страховой тариф.

Страховой тариф (тарифная ставка, брутто-ставка) представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф может выражаться в абсолютных величинах или в процентах, например 5 руб. со 100 руб. страховой суммы, или $5\%$ от страховой суммы. Размеры страховых тарифов по обязательному страхованию определяются соответствующими законами. По добровольному страхованию страховщики рассчитывают страховые тарифы самостоятельно, но их величину контролирует Федеральная служба страхового надзора Российской Федерации. В договоре страхования указывается предмет страхования. Предмет страхования — это страхуемые материальные и нематериальные ценности: имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность, подлежащий возмещению ущерб, окружающая природная среда. Следует различать понятия предмет страхования и объект страхования. В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

  1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
  2. с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);
  3. с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
  4. с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
  5. с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Имущественный интерес представляет собой:

  • во-первых, наличие у страхователя предмета страхования (имущества, жизни, здоровья, уровня достатка), страховую защиту которого он хотел бы обеспечить, т. е. имущественный интерес представляет собой специфическую форму осознания потребности в страховании;
  • во-вторых, имущественный интерес определяется как сумма, в которую оценивается возможный ущерб от гибели или порчи имущества. Этой сумме и со¬ответствует страховой интерес владельца имущества.

Заинтересованность государства, юридических и физических лиц в страховании имущества, жизни, здоровья, с одной стороны, и реальная возможность удовлетворить эту потребность страховыми компаниями - с другой, выражают содержание понятия «страховая защита». В силу этого страховую защиту можно определить как совокупность отношений по перераспределению ущерба, причиненного имущественным интересам пострадавших страхователей, между всеми клиентами страховой компании через страховой фонд, сформированный страховщиками за счет взносов страхователей. Страховая ответственность — обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю в связи с последствиями произошедшего страхового случая. Договор страхования всегда содержит перечень страховых событий, на случай наступления, которых осуществляется страхование. Данный перечень представляет собой объем страховой ответственности (страховое покрытие) страховщика, причем, чем он шире, тем дороже страхование. Страховая сумма - это сумма, на которую страхуется объект, она прописывается в договоре страхования. Величина страховой суммы является базой для расчета страховых взносов и страховых выплат. В обязательном страховании величина страховой суммы определяется законом, в добровольном - зависит от желания и финансовых возможностей страхователя. В имущественном страховании страховая сумма не может превышать действительной стоимости объекта страхования (с учетом износа). В личном страховании она зависит от платежеспособности и желания страхователя, а также политики данной страховой компании.

Страховая стоимость (страховая оценка) представляет собой действительную (с учетом износа) стоимость страхуемого имущества на момент заключения договора. Применительно к личному страхованию страховая сумма означает также единовременную выплату в связи со страховым случаем, произошедшим с застрахованным лицом, т. е. в личном страховании понятие «страховая сумма» равнозначно понятию «страховое обеспечение». Понятие «страховое обеспечение» в имущественном страховании отражает соотношение стоимости, в которую страхователь оценил свое имущество при заключении договора (т.е. страховой суммы), и страховой (действительной) стоимости этого имущества. С этой точки зрения различают полное и неполное страхование. При полном страховании страховая сумма равна страховой стоимости (оценке) имущества. При неполном страховании страховая сумма меньше страховой стоимости имущества. Таким образом, уровень страхового обеспечения характеризует степень страховой защиты имущества, а также является основанием для определения размера страхового возмещения при причинении ущерба страховым случаем. Существует три системы страхового обеспечения при неполном страховании имущества:

  • система пропорционального страхового обеспечения;
  • система первого риска
  • система предельного страхового обеспечения.

При страховании по пропорциональной системе страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь тот процент от него, который страховая сумма составляет от страховой стоимости. Размер страхового возмещения в этом случае рассчитывается по формуле:

$Страховое возмещение = Ущерб * \frac {Страховая сумма}{Страховая стоимость} $

При страховании по системе первого риска возмещение производится в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (меньшей, чем страховая стоимость). Ущерб в пределах страховой суммы считается «первым риском» и компенсируется страховщиком, а ущерб сверх страховой суммы — «второй риск» остается на ответственности страхователя. Система предельного страхового обеспечения применяется в страховании доходов, объемов производства, урожая. В этом случае ущерб определяется в виде разницы между запланированной, расчетной величиной дохода (объема производства, урожая) и фактически полученной меньшей величиной. При этом в договоре оговаривается максимальное (предельное) отклонение фактической величины от запланированной, которое компенсируется страховщиком. В договоре страхования обязательно указывается срок страхования — период времени, в течение которого действует обязательство страховщика произвести страховую выплату в связи с наступлением страхового случая, оговоренного договором. Начало и конец срока страхования всегда указывается в договоре. Срок страхования может не совпадать со сроком действия страховой защиты. Начало у них всегда одинаковое, но действие страховой защиты может закончиться раньше, если, например, страховщик в связи со страховым случаем выплатил страхователю компенсацию в размере страховой суммы. В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза — величина ущерба, в пределах которой страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения. Ущерб в пределах размера франшизы возмещает сам страхователь. Применение франшизы вы¬годно и страхователю, и страховщику. Франшиза позволяет снизить стоимость страхования, то есть размер уплачиваемого страхового взноса страхователя страховщику, так как часть риска в пределах франшизы остается на ответственности страхователя. Кроме того, франшиза стимулирует страхователя уделять больше внимания безопасности застрахованного имущества.

Франшиза может быть условной и безусловной. При условной франшизе страховщик освобождается от возмещения ущерба, если ущерб меньше величины франшиза, но, если ущерб больше условной франшизы, то он компенсируется страховщиком полностью. Наличие в договоре безусловной франшизы означает ее применение в безоговорочном порядке. В этих случаях ущерб всегда возмещается за вычетом франшизы. Например, в договоре определена франшиза в размере 1000 руб. Ущерб составил:

  • 900 руб.,
  • 1500 руб.

При применении и условной, и безусловной франшизы ущерб в размере 900 руб. не компенсируется. Если ущерб равен 1500 руб., то при условной франшизе компенсация составит 1500 руб., а при безусловной — 500 руб.

Страхование может осуществляться страховщиками от разных рисков или от разных страховых событий. Риск является страховым, если он может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба. Страховой риск должен носить случайный характер. По своей сущности страховой риск является событием с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент времени в неизвестных размерах. Количественное измерение страхового риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. Понятие страховой риск имеет несколько трактовок.

  • Во-первых, страховой риск — это предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно быть вероятностным и случайным.
  • Во-вторых, страховой риск означает конкретный объект страхования с учетом его стоимости и вероятности наступления страхового случая. С точки зрения стоимости выделяют крупные, средние и мелкие риски, например самолет, дом, мотоцикл. С точки зрения вероятности наступления страхового случая выделяют более опасные или менее опасные риски, например нефтеперерабатывающий завод, песчаный карьер. Нефтеперерабатывающий завод является и крупным, и особо опасным риском, поэтому страховые тарифы здесь будут выше.
  • В-третьих, страховой риск представляет собой ответственность страховщика за конкретные опасности, угрожающие объекту страхования. Иначе говоря, это перечень опасностей, находящихся на ответственности, или на риске, страховщика. Перечень опасностей, взятых страховщиком на страхование (на его риск), называется объемом страховой ответственности.
  • В-четвертых, еще один аспект понятия «риск» проявляется при применении той или иной системы страхового обеспечения. При проведении полного страхования (страховая сумма равна страховой, или действительной, стоимости застрахованного имущества) страхователь передает страховщику весь риск. При неполном страховании (страховая сумма меньше страховой стоимости) часть риска остается на ответственности страхователя.

Страховое событие — это потенциально возможное случайное событие, в отношении которого проводится страхование. Страховой случай — это свершившееся страховое событие, в связи с наступлением которого возникает обязанность страховщика по страховой выплате. Страховой ущерб представляет собой материальный или иной урон, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Различают прямой и косвенный ущерб. Прямой ущерб — это первичный, видимый ущерб, связанный с гибелью или повреждением застрахованного имущества, а также с расходами страхователя по спасению этого имущества и приведению его в порядок. Косвенный ущерб связан со скрытыми убытками, которые проявляются уже после страхового случая, например неполучение дохода в связи с остановкой производства из-за повреждения или уничтожения машин и оборудования по страховым причинам. Страховая выплата — это выплата страховщиком страхователю страхового возмещения в связи с ущербом, нанесенным страховым случаем в имущественном страховании, а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации вреда жизни, здоровью, трудоспособности застрахованного лица по договорам личного страхования. В долгосрочных накопительных видах страхования страхователь имеет право досрочно прервать договор с получением суммы уплаченных им страховых взносов, т.е. выкупной суммы. Выкупная сумма — это стоимость накопленного по договору долгосрочного накопительного страхования жизни резерва премий, подлежащая выплате страхователю при досрочном расторжении им договора. Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) — экономический показатель деятельности страховой компании. Он определяется отношением объема выплат к объему страховых сумм по всем застрахованным объектам. Данный показатель позволяет сопоставить расходы по выплатам страховщика с объемом его ответственности. Показатели убыточности страховой суммы за несколько лет служат основой для расчета тарифной ставки. Кроме вышеперечисленных терминов, в страховании используются и другие, в том числе международные которых приводятся в специальных словарях по страхованию.

Страховое мошенничество

Страховое мошенничество - это особый вид преступлений в сфере страхования. Мошенничество может иметь место как со стороны страховщиков или страховых посредников, так и со стороны страхователей. Недобросовестность страховщиков чаще всего проявляется в невыполнении ими своих договорных обязательств, в игнорировании обязанностей по выплате страхового возмещения. Страховщики иногда необоснованно завышают требования относительно сроков предоставления документов по страховому случаю и количества этих документов. А страхователь не может в срок собрать и предоставить страховщику все необходимые документы, подтверждающие ущерб. Мошенничество страховых брокеров может заключаться в деятельности без регистрации в реестре страховых брокеров и без наличия лицензии на осуществление посреднических операций на страховом рынке. Страхователи могут нарушать правила страховой защиты, пытаясь, например, заключить договор страхования после наступления страхового случая, застраховать имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу решения суда или застраховать свое имущество у нескольких страховщиков от одних и тех же рисков на сумму, превышающую действительную стоимость имущества. Страхователь может попытаться вступить в сговор с оценщиком риска с целью преднамеренного завышения страховой стоимости и т. п.

Классификация в страховании
верх

Отрасли, подотрасли и виды страхования

Страхование охватывает различные виды рисков и категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования. Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования по отраслям, подотраслям, видам. В основу классификации страхования могут быть положены различные критерии или признаки. По форме организации страховой деятельности страхование может быть:

  1. государственным,
  2. акционерным,
  3. взаимным,
  4. кооперативным,
  5. медицинским.
  • Государственное страхование представляет собой такую его организационную форму, в которой в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций (например, государственное социальное страхование осуществляется через систему государственных внебюджетных фондов – пенсионного, фонда социального страхования).
  • Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает акционерное общество, уставный капитал которого формируется из стоимости размещаемых акций.
  • Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических и юридических лиц о возмещении возможных будущих убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Общества взаимного страхования представляют собой некоммерческие организации, они не преследуют в своей деятельности цели извлечения прибыли.
  • Кооперативное страхование - негосударственная организационная форма, где страховые операции проводятся кооперативами. В России кооперативное страхование начало функционировать с 1918 г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз.
  • Медицинское страхование является особой организационной формой страховой деятельности, оно проводится в обязательной форме через систему государственных фондов обязательного медицинского страхования и в добровольной форме через систему коммерческих страховых организаций.

Классификация страхования по объектам страхования представляет собой иерархическую систему, включающие отрасли, подотрасли и виды страхования. Все звенья данной классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования (иногда и подвид). Согласно ГК РФ по объектам страхования выделяется две отрасли – имущественное и личное страхование. По договору имущественного страхования (статья 929 ГК РФ) могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

  1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
  2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
  3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933).

По договору личного страхования (статья 934) одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). В соответствии со статьей 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 21.06.2004 N 57-ФЗ) в отраслях личного и имущественного страхования выделяются следующие подотрасли по объектам страхования:

  1. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
    • с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
    • с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
  2. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:
    • владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
    • обязанность возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
    • осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Классификация страхования по объектам представлена на рис. 3.1.

1

Рис. 3.1. Классификация страхования по объектам страхования

Деление страхования на указанные отрасли и подотрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые обеспечат возможность планировать и осуществлять страховую деятельность. Для конкретизации этих интересов необходимо выделение видов страхования. При выявлении видов страхования происходит конкретизация предмета страхования, страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок. Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Классификация по роду опасностей используется в имущественном страховании в зависимости от того, что или кто является носителем риска. Основными потенциальными источниками опасностей (носителями рисков) для имущества физических или юридических лиц могут быть огонь, вода, человек, природа. Поэтому имущественное страхование может осуществляться от рисков:

  • огня (пожара, взрыва),
  • наводнений,
  • землетрясений,
  • засухи,
  • противоправных действий третьих лиц.

Видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта и т.д. Страхование жизни граждан включает виды:

  • страхование на случай смерти и страхование на дожитие,
  • срочное и пожизненное,
  • смешанное страхование жизни,
  • страхование детей и другие.

По страхованию ответственности различаются виды:

  • страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности,
  • ОСАГО,
  • страхование профессиональной ответственности и другие.

Виды страхования предпринимательских рисков связаны с наличием конкретного риска в процессе производства или оказания услуг. Все виды коммерческих отношений строятся на эквивалентности и обязательности передачи товаров или услуг за деньги покупателю. В страховании эти принципы эквивалентности экономических отношений проявляются специфично. В зависимости от эквивалентности обменных отношений между продавцом и покупателем страховых услуг страхование подразделяется на рисковое и накопительное (сберегательное). В рисковых видах страхования страхователь, уплатив взносы, может не получить страховой услуги, в отношении которой был заключен договор. Страховые взносы при этом страхователю не возвращаются. При наступлении страхового случая страхователь может получить компенсацию гораздо большую, чем уплаченный им страховой взнос. Таким образом, в рисковых видах страхования (страхование имущества юридических и физических лиц, страхование гражданской и профессиональной ответственности, страхование от несчастных случаев) отсутствует эквивалентность во взаимоотношениях страхователя и страховщика, то есть полученные страховые взносы будут возвращены не всем, а только пострадавшим страхователям. В основе рискового страхования лежит солидарная раскладка ущерба. В более продолжительных, накопительных видах страхования взаимоотношения страхователя и страховщика всегда являются эквивалентными. В этом случае страхователь обязательно получит страховую выплату, а страховщик обязан обеспечить накопление нужной суммы по каждому договору. Эти суммы накапливаются за счет взносов страхователей и их инвестирования в экономику по установленным законом направлениям.

Обязательное и добровольное страхование

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной формах. Сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает оптимальный объем страховой защиты. Государство устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

  1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - уплатить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает перечень подлежащих обязательному страхованию объектов, объем страховой ответственности, уровень или нормы страхового обеспечения, порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах, периодичность внесения страховых платежей, основные права страховщиков и страхователей.
  2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.
  3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе (например, ОСАГО).
  4. Бессрочность обязательного страхования. Оно действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным объектом.
  5. Нормирование страхового обеспечения. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения (лимиты ответственности страховщика) в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

В РФ к сфере обязательного страхования относятся:

  • обязательное государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих: военнослужащих и лиц, призванных на военные сборы; сотрудников милиции; спасателей; депутатов Совета Федерации и Государственной Думы; космонавтов и персонал объектов космической инфраструктуры; должностных лиц таможенных органов и др. Каждый вид такого страхования вводится федеральным законом, регулирующим данный вид государственной службы;
  • обязательное медицинское страхование;
  • обязательное страхование пассажиров;
  • обязательное страхование профессиональной ответственности нотариусов, лиц, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, оценщиков;
  • обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производства и объекты и т. д.

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

  1. Действует в силу закона и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком и согласовываются с Федеральной службой страхового надзора РФ при получении лицензии на страховую деятельность.
  2. Добровольное участие в страховании характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя.
  3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования могут существовать ограничения для заключения договоров (например, ограничения по возрасту или состоянию здоровья в страховании жизни).
  4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.
  5. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса.
  6. Страховая сумма по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Юридические основы страховых отношений
верх

Система законодательства, регулирующего страховую деятельность

Основы законодательного регулирования страховой деятельности в условиях рыночной экономики России были заложены законами «О кооперации» 1987 г. и «О страховании» 1993 г., а затем развиты и расширены в ГК РФ 1995 г. и других законодательных актах. Гражданским Кодексом Российской Федерации определены нормы, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории Российской Федерации. Глава 48 второй части ГК РФ «Страхование» регулирует правовые отношения, связанные с проведением страхования. Современная система российского законодательства о страховании включает в себя:

  • Нормы ГК РФ, регулирующие страховые правоотношения (гл. 48);
  • специальное законодательство о страховании (Федеральный Закон «Об организации страхового дела в РФ»);
  • подзаконные нормативные акты министерств и ведомств, а также специальное отраслевое законодательство, содержащее отдельные нормы о страховании (Закон «О промышленной безопасности» и др.).

Сфера действия страхового законодательства распространяется на все отрасли и виды страхования, а также на операции перестрахования. кроме правоотношений по государственному страхованию и социальному обеспечению. Основными законодательными актами, регулирующими страховое дело в России, являются:

  1. Конституция Российской Федерации;
  2. Гражданский Кодекс Российской Федерации 1995 года (глава 48 «Страхование»;
  3. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30.04.1999 № 81-ФЗ
  4. Воздушный Кодекс Российской Федерации от 19.03.1997 № 60-ФЗ
  5. Таможенный Кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ
  6. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31.12.1997 года № 157-ФЗ (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 № 57-ФЗ).
  7. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ
  8. "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

  9. Федеральный закон от 28.03.1998 № 52-ФЗ
  10. "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции ".

  11. Закон Российской Федерации от 28.06.1991 № 1499-1
  12. "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации ".

  13. Федеральный закон от 21.07.1997 № 116-ФЗ
  14. «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

  15. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 330
  16. «Об утверждении Положения о федеральной службе страхового надзора».

  17. Постановление Правительства РФ от 08.04.2004 № 203
  18. « Вопросы Федеральной службы страхового надзора».

  19. Распоряжение Правительства РФ от 01.10.2004 № 1258-р
  20. «Об участии Росстрахнадзора в деятельности Международной Ассоциации страховых надзоров».

  21. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19.05.94.
  22. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 19.06.95.
  23. Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от 30.10.95.
  24. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни от 18.03.94.
  25. Правила размещения страховых резервов от 14.03.95.
  26. Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ от 09.02.95.
  27. Указ Президента Российской Федерации «Об основных направления государственной политики в сфере обязательного страхования» от 06.04.94.

Наряду с Федеральными законами, вопросы о страховании регулируются законодательными актами субъектов федерации. Например, закон города Москвы от 5 ноября 1997 г. № 46 «О защите населения и территории города от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» устанавливает обязанность организаций, осуществляющих деятельность, связанную с повышенным риском возникновения чрезвычайных ситуаций, застраховать свою ответственность за причинение ущерба гражданам и окружающей среде. При этом наличие страхового полиса является условием для получения лицензии на осуществление деятельности.

Государственное регулирование страховой деятельности.

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой создание государством рамочных условий для функционирования страхового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии решений. Государственному регулированию в сфере страхования подлежит деятельность страховщиков и перестраховщиков, деятельность страховых посредников, а также деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (то есть потребителей страховых услуг). Основными целями государственного регулирования страховой деятельности являются:

  • обеспечение стабильного функционирования страхового рынка в стране;
  • обеспечение соблюдения требований законодательства участниками страхового рынка;
  • повышение с помощью страхования социальной и экономической стабильности в обществе;
  • обеспечение выполнения обязательств участниками договоров страхования;
  • защита внутреннего страхового рынка от конкуренции со стороны зарубежных страховых компаний;
  • получение налогов от страховой деятельности.

Функции государства по регулированию страховой деятельности заключаются в следующем:

  • принятие законов и других нормативных актов в области страхования;
  • контроль государственными органами за соблюдением участниками страхового рынка законов и других нормативных актов в области страхования;
  • регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечения выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг;
  • контроль за уплатой налогов и сборов страховщиками;
  • наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования.

Основными направлениями государственного регулирования страховой деятельности является формирование законодательной среды в сфере страхования и защита потребителя, защита конкуренции среди страховщиков, контроль и надзор за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков. Это позволяет поддерживать обеспечение финансовой состоятельности страховых компаний, правильность организации и ведения дел в них; предотвращает выход на рынок несостоятельных компаний. Государство устанавливает порядок формирования страховых резервов, правила их размещения, формы предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. Финансовая политика государства должна быть направлена на создания условий для инвестирования фондов страховых компаний в реальный не рисковый сектор экономики; такая политика должна приучить население самим заботиться о себе и будущей своей семьи.

Государственный надзор за страховой деятельностью

Орган государственного страхового надзора был организован в 1992 году указом Президента РФ от 30.07.92 № 808. «Об утверждении положения о государственном страховом надзоре РФ» (ГОССТРАХНАДЗОР). В сентябре 1992 года указом президента № 1148: «О структуре центральных органов Федеральной исполнительной власти» - он был преобразован в «Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью». В 1993 году постановлением Правительства от 19.04.93 была создана Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которая являлась самостоятельным ведомством. Главной ее задачей было обеспечение соблюдения всеми участниками страховых отношений требований страхового законодательства. В 1996 году указом президента РФ от 29 ноября № 1611 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была ликвидирована, а ее функции переданы Министерству финансов, в структуре которого был сформирован Департамент страхового надзора. Постановлением правительства РФ от 6.03.98 № 273 утверждено положение о министерстве финансов РФ, где пунктом 3.1 установлены функции Министерство финансов, как ведомства страхового надзора. В настоящее время федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) является Федеральная служба страхового надзора. Федеральная служба страхового надзора (ФССН) образована в соответствии с Указом Президента РФ №314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановлением Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора». Организационная структура Федеральной службы страхового надзора представлена на рис. 4.1.

1

Рис. 4.1. Организационная структура Федеральной службы страхового надзора

ФССН лицензирует деятельность страховых организаций, осуществляет надзор за их деятельностью, ведет единый государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, ведет реестр страховых брокеров, осуществляет контроль за обеспечением платежеспособности страховщиков. Кроме того, ФССН осуществляет контроль за устранением недостатков при ограничении, приостановке или отзыва лицензии. Она также разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам страховой деятельности. Для выполнения возложенных на нее функций ФССН наделена определенными правами. Она вправе получать от страховщиков отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении. Отчетность запрашивается ежеквартально и по окончании года, а также по мере необходимости. ФССН вправе проводить проверки страховых организаций по собственной инициативе и по предоставлению других ведомств. ФССН вправе применить санкции к страховщикам: давать предписания по устранению нарушений; приостанавливать, ограничивать и отзывать лицензию. ФССН осуществляет следующие функции:

  1. Выдает страховщикам лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ и ведет их единый государственный реестр.
  2. Осуществляет регистрацию страховых брокеров и ведет реестр брокеров.
  3. Обобщает практическую страховую деятельность, разрабатывает предложения по совершенствованию законодательства о страховании.
  4. Осуществляет контроль за выполнением законов в области страхования.
  5. Разрабатывает нормативные и методические документы и контролирует их соблюдение.
  6. Получает от страховщиков бухгалтерскую и статистическую отчетность по страховой деятельности, информацию о их финансовом положении и анализирует её.
  7. При выявлении нарушений дает предписания страховщикам, а в случае невыполнения предписания может отозвать лицензию или ограничить её действия.
  8. Обращается в орбитальный суд с исками о ликвидации компаний, осуществляющих страховую деятельность без лицензии.
  9. Рассматривает заявления, предложения и жалобы граждан и предприятий по вопросам страхования.
  10. Осуществляет контроль за обоснованностью страховых тарифов, обеспечением платежеспособности страховщиков, за формированием страховых резервов.

Экспертный совет при Федеральной службе страхового надзора создан 28 октября 2004 года. Основной целью деятельности Экспертного совета является обобщение практики страхового надзора и выработка мер, направленных на совершенствование страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора. К основным задачам Экспертного совета относятся подготовка предложений по реализации государственной политики в области страхового законодательства, анализ основных проблем применения правовых норм в сфере страховой деятельности и страхового надзора. В своей работе Экспертный совет руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами. Деятельность Экспертного Совета основывается на планах работы, доступности информации, коллективном и свободном обсуждении вопросов, эффективных процедурах выработки и принятия решений, контроле за их исполнением. В состав Экспертного совета входят представители Федеральной службы страхового надзора, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации, Экспертного управления Администрации Президента РФ, Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, объединений страховщиков, страховых компаний и научных организаций.

Договор страхования

Договорные отношения в страховании, строятся в соответствии с нормами ГК РФ (глава 48 «Страхования») и ФЗ «Об организации страхового дела в РФ». Непосредственно в основе договора лежат Правила, которые разрабатываются страховщиком по каждому виду страхования. Договор страхования – это соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется произвести страховые выплаты при наступлении страхового случая, а страхователь обязуется уплачивать страховые взносы в установленные сроки. Существуют некоторые виды страхования, которые не оформляются договором. Это обязательное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих, государственное социальное страхование и взаимное страхование, обязательное страхование пассажиров. В остальных видах и формах страхования заключение договора является обязательным. Для заключения договора страхования страхователь должен заявить страховщику о своем намерении, страховщик может предложить страхователю заполнить разработанную им форму заявления о приеме на страхование. Страхователь обязан сообщить страховщику о всех других договорах страхования, заключенных им в отношении данного объекта. В обязанности страховщика входит: ознакомление страхователя с Правилами страхования; прием от страхователя заявления о желании заключить договор; принятие в оговоренный срок решения о возможности заключить или не заключить договор страхования. Чтобы договор страхователя был признан действительным, стороны должны достигнуть соглашения по всем его существенным условиям, к которым относится:

  1. Перечень имущества или характеристика имущественного интереса в имущественном страховании, либо данные о лице, застрахованном по договору личного страхования.
  2. Перечень страховых рисков.
  3. Размер страховой суммы.
  4. Срок действия договора.

Кроме этого, существенными являются все условия, на согласовании которых настаивает хотя бы одна из сторон (страховой тариф, премия, срок уплаты премии). Договор вступает в силу со дня уплаты страхователем страховой премии или первого взноса. Гражданским Кодексом РФ установлена форма договора страхования. Согласно статье 940 «Форма договора страхования» договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (статья 969 ГК РФ). Вместе с полисом или договором страхователю могут быть вручены Правила страхования. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным. Досрочное прекращение договора страхования предусмотрено статьей 958 ГК РФ.

Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся: гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью. При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Согласно статье 946 ГК РФ страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 ГК РФ.

Если страховой случай произошел по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, то, согласно статье 963 ГК РФ страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла или грубой неосторожности страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет. Страховщик освобождается от выплаты страховой суммы (ст.964), если законом или договором страхования не предусмотрено иное, когда страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, то к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования (суброгация, ст.965 ГК РФ). Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

Основы построения страховых тарифов
верх

Понятие страхового тарифа и его структура

Страховым тарифом, или тарифной ставкой называется процентная ставка от страховой суммы либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год. Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф, выраженный в процентах, деленное на сто. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также финансируются расходы страховщика по ведению страховой деятельности. Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования. Основная задача, которая ставится при определении страховых тарифов, заключается в расчете вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба и финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств и к снижению конкурентоспособности страховой компании. Занижение тарифов приводит к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями. Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие финансовой устойчивости страховой компании. Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Основная доля в страховом тарифе (до 90%) принадлежит нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат по страховым случаям клиентам (страхователям), ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователями. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки, в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от $9$ до $40\%$. Нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела, связанные с заключением и обслуживанием договоров страхования; отчислениями на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходами на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников, административно-хозяйственные расходы. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций. Таким образом, страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное, или рентабельное, проведение страхования. Структура тарифной ставки представлена на рис. 5.1.

5

Рис. 5.1. Структура страхового тарифа

  • $П_м$расходы на предупредительные мероприятия
  • $Р_в$расходы на ведение дела страховщика
  • $П$прибыль страховщика

Прибыль от страховых операций определяется как разница между ценой страховых услуг и их себестоимостью, включающей затраты на погашение обязательств перед страхователем и на финансирование деятельности страховщика. Прибыль, заложенная в тарифную ставку, выступает самостоятельным элементом цены на страховую услугу. Страховщик устанавливает в страховом тарифе долю прибыли, выраженную в процентах или в твердой сумме. Но прибыль может и не фиксироваться в тарифе, а формироваться по фактическим результатам работы как экономия по отдельным статьям, в основном по расходам на ведение дела. Расчет оптимальной величины брутто-ставки и особенно нетто-ставки – достаточно сложная задача, решаемая специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам. Актуарные расчеты – это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные страховые тарифы, определить себестоимость и цену страховой услуги. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. размеры тарифных ставок. Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, математической статистики, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:

  • определить математическую вероятность наступления страхового случая, частоту и степень тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных группах риска, так и в целом по страховой совокупности;
  • сгруппировать риски в рамках страховой совокупности, то есть провести научную классификацию рисков;
  • математически обосновать размеры необходимых резервных фондов страховщика, методы и источники их формирования.

С помощью актуарных расчетов определяются размеры нетто-ставок, надбавок за риск и расходов на ведение дела. При разработке страховых тарифов должны учитываться следующие принципы:

  • страховой тариф должен с одной стороны соответствовать платежеспособности страхователей, а с другой - обеспечивать формирование необходимых фондов и резервов, а также прибыль страховщику;
  • страховой тариф должен обеспечить эквивалентность взаимоотношений страхователей и страховщика за тарифный период, т.е. страховой тариф должен быть рассчитан так, чтобы средств страхового фонда было достаточно для страховых выплат по страховым случаям в течении тарифного периода;
  • страховой тариф по страхованию жизни должен учитывать изменение ставок банковских процентов по кредитам и депозитам, т.к. страхователю может быть выгоднее осуществлять самострахование, взяв кредит в банке, или накапливать средства на сберегательном вкладе, чем оплачивать долгосрочное накопительное страхование жизни;
  • страховой тариф должен быть относительно стабильным, т.к. это дает возможность планировать свою деятельность страховщикам и страхователям;
  • Страховой тариф должен быть гибким, т.е. учитывать индивидуальные особенности каждого объекта страхования.

Построение страховых тарифов

При построении страховых тарифов по видам страхования, иным, чем страхование жизни, нетто-ставка должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователями, то есть страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит произвести выплат по ожидаемым страховым случаям. Рассмотрим на простом примере последовательность определения нетто-ставки. Допустим, что ежегодно из 1 000 домов 3 полностью сгорают; средняя стоимость дома составляет 300 000 рублей. Тогда страховщик должен располагать денежным фондом для предстоящих выплат по страховым случаям в размере:$ 300 000*3=900 000 рублей $ Если эти предстоящие выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую компанию в виде страховой премии: $\frac {900 000}{1 000}=900 рублей$, - это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования. На практике расчет нетто-ставки гораздо сложнее, так как он требует учета количества страхователей, степени повреждения застрахованных объектов, колебания числа страховых случаев по годам и ряда других факторов.

В страховании жизни расчет тарифов имеет особенность. Предметом страхования является жизнь человека, продолжительность которой является случайной величиной и колеблется в широких пределах. Анализ данных демографической статистики позволил вывести зависимость смерти человека или его дожития до определенного возраста от пола и возраста этого человека. Показатели, характеризующие доживаемость и смертность при переходе от одного возраста и другому сведены в таблицы смертности, которые представляют собой упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся людей из-за их смертности. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью. Фрагмент таблицы смертности представлен в табл. 5.1.

Таблица 5.1 Извлечение из таблицы смертности населения РФ, составленной по результатам переписи населения 1989г. (городское население, оба пола)

2

Следующей особенностью расчетов тарифов по страхованию жизни является возможность получения страховщиком инвестиционного дохода от размещения страховых резервов и передача части этого дохода страхователю, что уменьшает размер тарифной ставки. Страхователь выплачивает взносы в момент заключения договора, а страховщик производит выплату по окончании срока страхования. В течении этого периода страховщик инвестирует временно свободное средства страхового фонда и получает на них доход. Часть этого дохода он выплачивает страхователю в конце срока договора вместе с выплатой страховой сумма.

Пример:

Определить единовременную нетто-ставку по договору страхования на дожитие, если известно: срок страхования 5 лет, возраст застрахованного 40 лет, страховая сумма 100 рублей, норма доходности$7\%$.

Решение:

  1. Определим сумму выплат в конце срока договора.
  2. До конца срока договора (до 45 лет) доживут 90096 человек из родившихся 100 000 человек (определяем по таблице смертности, Сумма выплат составит $100 руб.* 90 096 = 9 009 600 руб.$

  3. Определим современную стоимость будущих выплат с учетом доходности. Дисконтирующий множитель за 5 лет при норме доходности $7\%$ равен (по таблице дисконтирующих множителей) 0.71299
  4. Современная стоимость будущих выплат равна $9 009 600 * 0,71299 = 6 423 755 руб.$

  5. Определим, какую сумму должна получить страховая компания с каждого страхователя, с которым она заключает договор:
  6. $\frac {6 423 755}{92 246} = 69,64 руб.$, – эта величина и будет единовременной нетто-ставкой,

    где
    • $92 246$ - это количество потенциальных страхователей в возрасте 40 лет, которые могут быть застрахованы (определятся по таблице смертности).

    Если известно, что доля нагрузки в структуре тарифа составляет $25\%$, то тогда размер брутто-ставки равен:

    • $БС = НС + Н_{агр.}$
    • $100\% = 75\%+25\%$
    • $НС = 69,64 руб.$
    • $БС.= \frac {69,64 * 100 }{75} = 92,85 руб.$

    Размер брутто-ставки равен $92,85 руб.$

Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании
верх

Экономические основы страховой деятельности

В условиях рыночных отношений главным финансовым результатом деятельности страховой компании является прибыль, определяемая как разность между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Доходы страховщика образуются от проведения страховой и перестраховочной деятельности, от оказания различного рода услуг, связанных с риск-менеджментом, консультациями по финансовым вопросам, обучением специалистов в области страхования. Доходы от страховых операций являются преобладающими, они формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования страховых резервов, которые в дальнейшем при их размещении приносят инвестиционный доход. Расходы страховой организации включают суммы выплаченных страховых возмещений и страхового обеспечения страхователям при наступлении страховых случаев, расходы по передаче рисков в перестрахование и расходы на ведение дела (на оплату труда работников страховой компании, страховых агентов и брокеров, экспертов по оценке рисков, расходы на аренду и коммунальные платежи и т. п.)

Экономика страховой организации строится на принципах соизмерения в денежной форме доходов от страховой деятельности и расходов, связанных с ее осуществлением. Соизмерение доходов и расходов позволяют оценить эффективность работы страховой организации. Положительная разница между доходами и расходами позволяет получать прибыль, которая является основой для гарантированного исполнения обязательств перед страхователями и другими партнерами, а так же для устойчивого развития страховой организации. Деятельность страховой организации начинается с формирования ее уставного капитала, размер которого регламентируется законодательством. Согласно статье 25 ФЗ № 172 от 10.12.2003 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

  1. для осуществления имущественного страхования и страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;
  2. для осуществления страхования жизни;
  3. для осуществления перестрахования.

Далее в процессе деятельности страховые организации из взносов страхователей формируют страховые фонды, которые предназначены для страховых выплат по договорам страхования. Часть страховых фондов остается в распоряжении страховщика и может быть инвестирована им в различные финансовые инструменты. В соответствии с законодательством, страховые компании могут размещать их в ценные бумаги, недвижимость, банковские депозиты. Таким образом, развитие страхования приводит к усилению его роли в качестве инвестора экономики. Помимо прибыли от страховых операций, страховщик может получать прибыль от инвестиционной деятельности, которая по своему характеру является не страховой, но предоставляет дополнительные возможности в расширении страховой ответственности, снижения тарифов по отдельным видам страхования, укрепления финансового положения страховой организации. Получение страховщиком прибыли предполагает ее налогообложение в соответствии с действующим налоговым законодательством. Налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль определяется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от иной разрешенной законом деятельности и расходами, включенными в себестоимость оказываемых услуг и иных работ (услуг), уточненная на сумму доходов и расходов, относимых непосредственно на финансовые результаты. Кроме налога на прибыль, страховщики уплачивают все универсальные налоги, которые установлены для юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и получающих доходы на территории РФ.

Страховые резервы, их виды.

Страховые резервы – это совокупность денежных средств страховщика, которые формируются за счет страховых взносов страхователей и используются для выполнения страховщиком принятых на себя страховых обязательств. Страховые резервы отражают величину обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам, не исполненных на данный момент времени. В статье 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» указывается, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов. Страховые резервы представляет собой средства, зарезервированные для будущих отложенных выплат. Величина страховых резервов отражает размер невыполненных страховщиком обязательств на конкретную дату. Страховые резервы представляют собой временно свободные специальные оборотные страховые ресурсы и не являются доходами страховщика. Они формируются в зависимости не от доходов, а от обязательств страховщика и могут использоваться только по целевому назначению. Страховые резервы образуются раздельно по каждому виду страхования и той валюте, в которой производится страхование. Страховщик формирует следующие страховые резервы:

  1. По видам страхования иным, чем страхования жизни:
    • технические резервы;
    • резервы предупредительных мероприятий.

    Технические резервы предназначены для предстоящих выплат по действующим договорам страхования, они подразделяются на обязательные и дополнительные. Обязательные резервы - включают резервы незаработанной премии; резерв заявленных, но не урегулированных убытков; резерв произошедших, но незаявленных убытков. Дополнительные резервы включают резервы катастроф, резервы колебания убыточности, стабилизационный резерв и другие резервы, которые страховщик может образовывать по согласованию с органами страхового надзора. Резервы предупредительных мероприятий относятся к числу обязательных и предназначены для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения имущества, строительства пожарных депо, природоохранных объектов и т.п.

  2. Резервы по страхованию жизни.

При страховании жизни формируется резерв страховых взносов. Договоры страхования жизни обычно заключаются на длительные сроки. Под страхованием жизни понимают все виды личного страхования, расчеты по которым проводят с помощью актуарной математики, используя таблицы смертности и нормы доходности. По долгосрочным видам страхования резерв взносов достигает очень крупных размеров. При этом заранее известны сроки поступления взносов и сроки выплат. Страховщики держат почти всю сумму этого резерва в различных активах (банковских депозитах, ценных бумагах). Страховщики разрабатывают собственное положение о формировании и использовании страховых резервов по страхованию жизни. Это положение и все последующие изменения к нему согласовываются страховщиком с Федеральной службой страхового надзора. Страховые резервы по страхованию жизни формируются также раздельно по каждому виду страхования. Фактические размеры резервов характеризует объем первоначальных обязательств страховщика и определяется при выведении финансового результата по итогам деятельности за месяц, квартал, год. Величина резерва по страховке жизни ($Р$) определяется по формуле:

$Р = Р_н * \frac{100+0,25i}{100+П_о} * \frac{100+0,125i}{100 }- В $

  • $Р_н$ размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода;
  • $П_о$страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчетный период;
  • $i$годовая норма доходности в $\%$, использованная при расчете тарифной ставки по виду страхования;
  • $В$сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.

Инвестиционная деятельность страховщика

Специфика движения финансовых ресурсов в страховании связана с условиями реализации страховой услуги, когда в распоряжении страховщика в течение некоторого срока оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода. Такие преимущества страхования используются в инвестиционно-коммерческой деятельности страховых компаний, которые размещают свои свободные резервы в высоколиквидные и доходные финансовые инструменты, наращивают свои инвестиционные фонды и занимают устойчивое положение на рынке капиталов. Достаточная величина собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух обстоятельствах – наличии обоснованных страховых резервов и правильной инвестиционной политике. Право российских страховщиков заниматься инвестированием страховых резервов и других средств определено Законом «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 года, Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» и Правилами размещения страховщиками средств страховых резервов, (в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 № 53н, от 14.11.2008 № 130н). Размещение страховых резервов осуществляется на общепризнанных в мировой практике принципах:

  • диверсификации – наличие широкого круга объектов инвестирования средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска и обеспечения большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика;
  • возвратности – максимально надежное размещение активов и обязательные гарантии возврата инвестированных средств в полном объеме;
  • прибыльности – реализация целей инвестирования, связанных с получением регулярного и достаточно высокого дохода;
  • ликвидности – гарантия возможности быстрой реализации инвестированных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Страховым организациям предоставлен широкий спектр направлений инвестирования средств. Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:

  1. федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;
  2. государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
  3. муниципальные ценные бумаги;
  4. акции;
  5. иные облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 - 3, 7 и 19 настоящего пункта;
  6. векселя организаций, включая векселя банков;
  7. жилищные сертификаты;
  8. инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
  9. вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
  10. сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
  11. недвижимое имущество;
  12. доля перестраховщиков в страховых резервах;
  13. депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
  14. дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;
  15. денежная наличность;
  16. денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;
  17. денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
  18. слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;
  19. ипотечные ценные бумаги;
  20. займы страхователям по договорам страхования жизни.

В Правилах размещения страховщиками средств страховых резервов определены структурные соотношения активов и резервов. В государственные ценные бумаги страховщикам рекомендовано размещать не более 30% страховых резервов, в государственные ценные бумаги одного субъекта Российской Федерации - не более $15\%$. Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления должна составлять не более $10\%$ от суммарной величины страховых резервов. Стоимость векселей банков и вкладов (депозитов) в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агенств – не более $50\%$от суммы резервов, в банках, не имеющих рейтинги – не более $20\%$. Размещение инвестиций в банковские депозиты наиболее распространено у страховщиков. Страховщики должны учитывать тот факт, что наибольший инвестиционный доход можно получить по долгосрочным депозитным операциям, а в условиях инфляции и неустойчивости банковских учреждений можно рассчитывать лишь на минимальный инвестиционный эффект. Ценные бумаги рассматриваются страховщиками как перспективные формы вложения активов. В акции страховые компании могут размещать не более $15\%$ стоимости страховых резервов, в облигации – не более $20\%$ стоимости резервов. Причем, суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом, не должна превышать $10\%$ от суммарной величины страховых резервов. Рынок ценных бумаг РФ развивается и дает возможности маневрировать денежными потоками и ресурсами. К услугам инвесторов предлагаются акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты, жилищные сертификаты, права собственности на долю участия в уставном капитале в виде учредительных взносов и паев.

Стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления не должно превышать $10\%$ от величины страховых резервов по страхованию жизни и не более $5\%$ от от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Страховым компаниям предоставлено право направлять часть страховых резервов на приобретение недвижимого имущества – не более $20\%$ средств по страхованию жизни и не более $10\%$ по страхованию иному, чем страхование жизни. Операции с недвижимостью отличаются невысокой ликвидностью, они могут быть инвестиционно-привлекательными только для страховщиков, имеющих устойчивые страховые резервы по долгосрочным видам страхования и достаточный объем собственного капитала.

Для оптимизации инвестиционной политики страховщиков Правилами размещения страховых резервов предусмотрены ограничения вложения средств активов в один актив в один объект, а также установлены нормативы соответствия инвестиционных решений принципам ликвидности, возвратности и прибыльности. Размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами Российской Федерации. Страховщик вправе передавать страховые резервы доверительным управляющим, которые имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвестор Сервис" (Moody's Investor Service) и "Фитч Инк" (Fitch Inc) не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), или отобраны Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федерального закона от 24.07.2002 № 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", или прошли аналогичный конкурс на соответствие требованиям, предъявляемым Министерством финансов Российской Федерации к управляющим компаниям.

При передаче средств страховых резервов в доверительное управление и выборе инвестиционных направлений страховщик должен руководствоваться требованиями диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности, а также учитывать структуру своего страхового портфеля, сроки действия договоров страхования, вероятность наступления страхового события, возможность исполнения обязанности по осуществлению страховых выплат при нахождении средств страховых резервов в доверительном управлении. Кроме того, страховщик в договоре доверительного управления предусматривает возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией. Для покрытия страховых резервов не принимаются ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков, а также активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам. Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных средств по обязательствам гаранта (поручителя). В табл. 6.1 приведены данные о средней структуре инвестиционного портфеля российских страховщиков по данным ФССН на 31.05.2009 г.

Таблица 6.1 Доли основных активов в структуре инвестиционного портфеля, 31.05.2009 г.

1

Введение ограничений по инвестированию активов страховой организации вполне оправдано. Анализ инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов свидетельствует о том, что некоторые страховщики рассматривают их как собственные средства и используют не по назначению – на цели потребления, материального поощрения, хозяйственные нужды и т.п. Инвестирование страховых резервов с учетом специфики страхования должно гарантировать их сохранность, обеспечивать финансовую устойчивость страховых операций, ориентировать страховщика не на получение краткосрочной выгоды, а на достижение максимальных конечных результатов.

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика

Проблема определения надежности страховой компании является одной из важнейших проблем как для отдельной компании, так и для всего страхового рынка. Платежеспособность страховой компании, в широком смысле этого слова, означает способность в любое время выполнять обязательства по заключенным договорам страхования. Иными словами, стоимость активов страховой компании должна превышать стоимость ее обязательств или быть равна ей. Платежеспособность страховщика зависит от достаточности размера сформированных страховых резервов. Но из-за неравномерности распределения страховых случаев во времени, возможного несоответствия фактической убыточности и убыточности, заложенной в расчете тарифов, активы страховщика должны включать свободные от любых обязательств средства, достаточные для выполнения обязательств по искам в случае недостаточности средств страховых резервов. Эта часть собственных средств носит название маржи платежеспособности и определяется как часть активов страховщика, не связанная какими-либо обозримыми обязательствами. Маржа платежеспособности устанавливает некоторый уровень, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны страхового надзора. Этот уровень должен быть высоким, чтобы позволить осуществить вмешательство в дела компании на первой стадии возникновения финансовых затруднений с целью исправления положения или с целью минимизации потерь для страхователей.

Главным признаком финансовой устойчивости страховщика является его платежеспособность, то есть способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнить свои денежные обязательства имеющимся активами. Таким образом, помимо страховых (технических) резервов по каждому виду страхования у страховщиков должны быть гарантии их надежности, обеспеченные их активами, свободными от обязательств. На финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика влияют внешние и внутренние факторы. Внешние факторы не зависят от страховой организации, а определяются внешней средой. К ним относятся: законодательная база, политические, экономические факторы и т.п. Внутренние зависят от деятельности страховой организации, к ним относятся: андеррайтерская политика; политика в области установления тарифных ставок; наличие страховых резервов необходимых размеров; достаточность собственного капитала; использование системы перестрахования; инвестиционная деятельность. Андеррайтерская политика связана с заключением договора страхования, она включает оценку степени страхового риска, расчет вероятности наступления страховых случаев, определение максимально возможной суммы ущерба и принятия решения о возможности или невозможности страхования. Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период используется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, который определяется отношением суммы доходов за тарифный период и суммы средств в запасах к сумме расходов за тарифный период. Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда. Для определения степени вероятности дефицитности средств по предстоящим страховым выплатам используется коэффициент профессора Ф.В.Коньшина ($K$):

$K=\sqrt\frac{1-T}{n*T} $,

где
  • $T$ - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;
  • $n$ - количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент $K$, тем выше финансовая устойчивость страховщика. Политика в области установления тарифных ставок сводится к тому, чтобы размер тарифа соответствовал степени риска. Основным источником финансовых ресурсов страховщика являются страховые премии, величина которых зависит от числа договоров страхования, от размера страховой суммы и страховых тарифов. Если страховщик для привлечения клиентов будет занижать тарифные ставки, то сумма собранных страховых взносов будет меньше размера страховых выплат по возможным страховым случаям. Это привет к убыткам страховой компании. Страховые резервы являются основным источником для осуществления выплат страховщиком, поэтому размеры и структура страховых резервов должны строго соответствовать обязательствам страховой компании. Недостаточность страховых резервов не позволит страховщику покрыть свои обязательства, а завышения уменьшают прибыль. Собственный капитал страховой организации является дополнительным источником выплат при нехватке страховых резервов. Обязательства, превышающие возможности страховщика, должны быть переданы им в перестраховании. Суть перестрахования состоит в перераспределении части обязательств по страховым выплатам между другими организациями (перестраховщиками) для обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Страховщик должен обоснованно проводить свою инвестиционную политику и учитывать инвестиционный риск.

Имущественное страхование
верх

Страхования имущества

В соответствии с ГК РФ и Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» к имущественному страхованию относятся:

  • страхование имущества;
  • страхование гражданской ответственности;
  • страхование предпринимательской деятельности.

Страхование имущества - это система отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием, или распоряжением имуществом или другими имущественными интересами. Сущность страхования имущества состоит в возмещении ущерба в результате гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества или недополучения ожидаемого дохода. Экономическое содержание страхования имущества заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения его участникам ущерба, который возник в результате причинения вреда их имущественным интересам. Страхователями могут быть не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражается в конкретных правилах страхования. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество юридических лиц (промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий и т.д.) и имущество граждан. В зависимости от объектов страховой защиты выделяют транспортное страхование, сельскохозяйственное, страхование грузов и т. д. В зависимости от рисков, которые покрывает страховая защита, выделяют страхование от огня, от аварий, стихийных бедствий, кражи и т. д. Принципы страхования имущества:

  • принцип высшей добросовестности означает, что отношения между страховщиком и страхователем должны быть предельно честными;
  • наличие страхового интереса – имущество должно быть у страхователя на правах собственности, аренды, займа, лизинга, найма или доверенности, и страхователь должен быть заинтересован в его сохранности;
  • принцип непосредственной причины – страховые выплаты производятся только по страховым случаям, оговоренным в договоре страхования;
  • принципы возмещения – страхователь имеет право только на компенсацию ущерба, а не на получение дополнительного дохода (имущественного страхования относится к рисковым видам страхования и обеспечивает сохранение достатка на прежнем уровне, но не улучшение финансового состояния страхователя);
  • принцип суброгации (регресса требования) означает, что после выплаты страхового возмещения страхователю к страховщику переходит право требовать возмещения ущерба с виновного в страховом случае;
  • принцип контрибуции действует при выявлении двойного страхования, в этом случае между страховщиками возникают определенные расчетные отношения. Если целью страхования было получение незаконного дохода, то такие договоры могут быть недействительными. Уплаченные страховые взносы при этом не возвращаются (остаются у страховщиков). Сумма страхового возмещения не должна превышать величины ущерба. Если страхование имущества проводилось от разных рисков по нескольким договорам, то возможно превышение страховой суммы над действительной стоимостью имущества.

Субъекты страхования имущества:

  • страховщик;
  • страхователь – юридические и дееспособные физические лица;
  • выгодоприобретатель – юридическое или физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Предметом страхования имущества является имущество юридических и физических лиц:

1

Не принимаются на страхование предметы, не имеющие стоимостной оценки, а также имущество, находящееся в аварийных зданиях и строениях, в зоне, которой угрожает стихийное бедствие. Страховыми случаями в страховании имущества являются:

  1. Уничтожение (гибель) – когда затраты на восстановление имущества превышают его действительную стоимость.
  2. Повреждение – имущество может быть восстановлено путем ремонта.
  3. Пропажа – исключение из владения страхователя, это может быть похищение или пропажа без вести.

Страхователям компенсируются убытки от повреждения, уничтожения или пропажи имущества в результате следующих страховых событий:

  • пожара, удара молнии, взрыва бытового газа, паровых котлов, топливо- и газопроводов, топливо- и газохранилищ;
  • стихийных бедствий (бури, урагана, града, ливня, землетрясения, оползня, шторма, смерча, заморозков, засухи и т.д.);
  • подтопления грунтовыми водами;
  • аварий водопроводной, отопительной и канализационной систем;
  • непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;
  • противоправных действий третьих лиц, включая грабежи и кражи;
  • падения летательных аппаратов и обломков от них;
  • наезда наземного транспортного средства;
  • внезапного отравления животных, их замерзания, утопления, травмы и т.д.

Перечень страховых рисков, то есть потенциально возможных неблагоприятных событий, от которых страхователь получает страховую защиту, оговаривается в договоре страхования. В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации не являются страховыми случаи, возникшие в результате: ядерного взрыва или радиации, военных действий, гражданской войны, забастовок и других народных волнений, а также случаи, возникшие в результате изъятия, конфискации, ареста или уничтожения застрахованного имущества по решению органов государственной власти. Страховая сумма в страховании имущества может быть равна (полное страхование) или меньше (неполное страхование) действительной стоимости имущества с учетом его износа на момент заключения договора. Если страховая сумма меньше страховой стоимости, то часть риска остается на ответственности страхователя. Если страхователь решит увеличить страховую сумму до размера действительной стоимости имущества (например, в связи с увеличением действительной стоимости), то он может заключить на определенный период дополнительный договор страхования (можно с другим страховщиком), срок окончания которого должен совпадать с основным договором. Срок договора добровольного страхования имущества может быть от нескольких дней (например, на одну поездку) до нескольких лет (при страховании домашнего имущества). Обычно договор заключается сроком на один год. Если срок договора меньше года, то сумма страхового взноса уменьшается. При обязательном страховании имущества государственных служащих срок страхования равен времени их работы в государственных органах. Имущество считается застрахованным только на территории страховой защиты, указанной в договоре страхования. Заключение и реализации договора страхования имущества осуществляется в следующей последовательности:

  • Оформление заявления на страхование
  • Заключение договора
  • Внесение страхователем страховых взносов
  • Реализация страхового случая
  • Оформление страхователем заявления о страховом случае
  • Определение страховщиком соответствия страхового случая условиям договора, определение суммы ущерба и суммы страхового возмещения
  • Выплата страхового возмещения
  • Прекращение договора страхования, если вся страховая сумма выплачена страхователю полностью.

Страховая премия рассчитывается на основе базовой тарифной ставки с учетом повышающих и понижающих коэффициентов. В договоре может быть предусмотрена франшиза. Порядок, форма и сроки уплаты страховой премии отражаются в договоре страхования. При неуплате в указанные сроки второй части взноса договор прекращает свое действие. Страховое возмещение зависит от размера ущерба, полноты страхования, франшизы и, при неполном страховании, от системы страхового обеспечения. Страховое возмещение ($СВ$) определяется по формуле:

$СВ = (У – Франш. + Р_{по уменьш.убытков}) * \frac{СС}{ФС}$,

где
  • $У$ - ущерб;
  • $Р_{по уменьш.убытков}$ - расходы страхователя по уменьшению убытков;
  • $СС$ - страховая сумма;
  • $ФС$ - действительная (фактическая) с учетом износа стоимость имущества на момент наступления страхового случая;
  • $Франш.$ - предусмотренная в договоре безусловная франшиза.

Ущерб определяется в зависимости от страхового случая:

  • при похищении или пропаже ущерб равен действительной стоимости имущества; - при гибели ущерб равен действительной стоимости за вычетом стоимости остатков плюс расходы страхователя по спасению имущества;
  • при повреждении ущерб равен затратам на восстановление имущества.

Выплата страхового возмещения страхователю производиться в оговоренные сроки, обычно в течение трех дней после предоставления документов. Если по страховому случаю возбуждено уголовное дело, выплата может быть отсрочена до окончания судебного разбирательства. Если страхователь получил компенсацию ущерба, то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения. Страхователь обязан возвратить страховщику полученное страховое возмещение, если причинитель вреда компенсировал страхователю ущерб. К страховщику переходит право требовать возмещения ущерба с виновного после выплаты страхового возмещения страхователю. Если страхователь для увеличения размера страхового возмещения преднамеренно включил в перечень утраченного или поврежденного имущества предметы, фактически не утраченные и не поврежденные, то при выявлении этого факта страховщик может снизить размер страхового возмещения на $50\%$. Договор имущественного страхования прекращает свое действие:

  • При истечении срока страхования
  • После исполнения страховщиком своих обязанностей по страховой защите в полном объеме еще до окончания срока страхования.
  • При смене собственника застрахованного имущества
  • При несогласованной со страховщиком смене объекта страхования
  • При несогласованном со страховщиком перемещении объекта страхования за пределы территории страховой защиты и т.д.

Страхование имущества юридических лиц

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя - юридического лица, связанные с восстановлением его финансового состояния в связи с утратой застрахованного имущества или с компенсацией ущерба, нанесенного этому имуществу в результате реализации страхового случая. Предметами страхования могут быть здания, сооружения, передаточные устройства, транспортные средства, машины, оборудование, товарно-материальные ценности, приобретенные на стороне или собственного производства, объекты незавершенного строительства, продукция в процессе производства или обработки. вычислительная техника, отделка помещений, мебель, предметы интерьера. Чаще всего страховое покрытие включает в себя следующие страховые риски: пожар; аварии водопроводной, канализационной, отопительной систем; действие подпочвенных вод; кража, ограбление; повреждение имущества в результате противоправных действий третьих лиц. По желанию страхователя дополнительно в договор может быть включены риски, связанные со стихийными бедствиями (землетрясения, просадки грунта, оползня, урагана, града, наводнения, действия подпочвенных вод и т.д.), риски убытков при погрузке-разгрузке, от боя стекол, витрин, зеркал. Возможно покрытие страховщиком убытков, возникших в результате принятых страхователем мер по тушению пожара, расчистке руин, а также других расходов, которые были произведены для предотвращения или уменьшения масштабов последствий при наступлении страхового случая. Страховая сумма устанавливается по договоренности сторон на основании документов, подтверждающих стоимость имущества, в том числе на основании заключений экспертов или специализированных оценочных бюро. Страховые суммы устанавливаются отдельно по каждому объекту страхования или по группам имущества, исходя из страховой оценки:

  • для зданий, сооружений, машин, оборудования, вычислительной техники и т.д. — в пределах балансовой (остаточной) стоимости;
  • для незавершенного производства, незавершенного строительства, отделочных работ — в пределах фактически произведенных материальных и трудовых затрат, определенных на основании соответствующих норм и расценок;
  • для товарно-материальных ценностей собственного производства — в пределах фактической себестоимости;
  • для приобретенных товарно-материальных ценностей — в пределах цены их приобретения;
  • для имущества, полученного на ремонт, переработку, комиссию, хранение и т.д., — в пределах стоимости, указанной в приемных документах, но не более действительной стоимости этого имущества;
  • для отделки помещений — в пределах фактических затрат на ремонт на отделку помещений.

В основе расчета страхового взноса лежит базовый страховой тариф. В зависимости от вида постройки, используемых при строительстве материалов, наличия средств пожаротушения и систем сигнализации, вида и количества хранящегося и используемого материала, применяемых технологий и оборудования тарифные ставки могут быть изменены как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения при помощи поправочных коэффициентов. Российские страховщики предлагают клиентам: противопожарное страхование, страхование государственного нежилого фонда, сдаваемого в аренду, страхование машин и механизмов от поломок, страхование электронных устройств, страхование сельскохозяйственных животных, страхование предметов залога, страхование предметов лизинга и т.д.

Страхование имущества физических лиц

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения их имущества в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Предметами страхования являются здания, помещения, их отделка и домашнее имущество. Договор страхования заключается с собственником квартиры, домашнего имущества или совместно проживающим с ним членом семьи (членами семьи страхователя признаются лица, совместно с ним проживающие и ведущие общее хозяйство). Под домашним имуществом понимается совокупность вещей, материальных ценностей, предметов домашней обстановки, обихода и потребления, используемых в личном хозяйстве и предназначенных для удовлетворения бытовых и культурных потребностей страхователя (выгодоприобретателя) и членов его семьи. Домашнее имущество подразделяется на группы:

  • 1-я группа — мебель (исключая антикварные и имеющие художественную. или историческую ценность предметы);
  • 2-я группа — теле- и видеоаппаратура, электробытовая техника, вычислительная техника, телефоны (кроме сотовых и мобильных) и осветительные приборы;
  • 3-я группа — ковры, посуда, одежда, постельное белье, обувь, книги (исключая имеющие историческую, культурную и антикварную ценность);
  • 4-я группа — особая группа, требующая заключения отдельного (специального) договора страхования. К ней относятся драгоценные и полудрагоценные металлы в слитках и изделия из них, драгоценные и полудрагоценные камни и изделия из них, произведения искусства, антиквариат, предметы, имеющие историческую и культурную ценность, огнестрельное и холодное оружие, на которое имеется соответствующее разрешение и которое хранится в специально отведенных местах (сейфах, закрытых на замки шкафах).

На страхование не принимается имущество, имеющее значительный износ, продукты питания, косметика, парфюмерия, бытовая химия, электрооборудование, сантехника, сотовые и мобильные телефоны, аудиокассеты и компакт-диски, комнатные растения, беспородные кошки и собаки. Страхование домашнего имущества проводится в отношении следующих групп рисков (страховых событий):

  • 1-я группа рисков — пожар, распространение огня вследствие действия электрического тока (кроме локального возгорания электробытовых приборов, если это не явилось причиной дальнейшего распространения огня), удар молнии, взрыв газа, используемого для бытовых целей, и других причин (кроме поджога);
  • 2-я группа рисков— кража со взломом, хищение путем грабежа или разбойного нападения, иные противоправные действия третьих лиц, включая поджог;
  • 3-я группа рисков — авария систем канализации, проникновение воды из соседних (чужих) помещений;
  • 4-я группа рисков включает все перечисленные выше риски (полный пакет рисков).

Дополнительно договор может включать покрытие ущерба от стихийных бедствий (землетрясение, обвал, оползень, сель, буря, вихрь, ураган, шторм, смерч, извержение вулкана, необычные для данной местности продолжительные дожди и обильный снегопад, выход подпочвенных вод. оседание и просадка грунта, паводок, наводнение, ливень, град), а также падения летательных объектов или обломков от них. Перечень рисков, входящих в страховое покрытие, определяется по желанию страхователя и фиксируется в договоре страхования. Домашнее имущество считается застрахованным только по месту постоянного жительства страхователя, указанному в полисе. При перемене страхователем постоянного места жительства перемещенное в связи с этим домашнее имущество считается застрахованным по новому адресу до окончания срока, предусмотренного договором страхования (без переоформления страхового полиса), если страхователь заблаговременно известил об этом страховщика. Договор страхования не распространяется на время перевоза имущества на дачу, к месту нового жительства и т.д.

Страховая стоимость домашнего имущества (в т.ч., на даче, в гараже) определяется на основании документов, подтверждающих затраты на его приобретение (товарные чеки, квитанции, счета на оплату товаров, таможенные декларации, договоры купли - продажи и др.), с учетом значения коэффициентов износа имущества, соответствующего сроку его эксплуатации. При отсутствии документов, подтверждающих стоимость имущества, страховая стоимость определяется с помощью специальных таблиц в Правилах страховщика “Пределы страховых стоимостей имущества” с учетом его износа по годам эксплуатации, в том числе:

  • для домашнего имущества – исходя из стоимости имущества на момент заключения договора с учетом износа;
  • для произведений искусства (коллекции, антиквариат, церковная утварь и т.д.) – исходя из оценки эксперта и по согласованию с андеррайтером.

Страховая стоимость жилых помещений (квартира, комната) определяется как произведение общей площади жилого помещения на среднюю нормативную стоимость одного квадратного метра общей площади. Средняя нормативная стоимость одного квадратного метра жилой площади устанавливается исходя из сложившихся среднерыночных цен региона, где располагается квартира, а также на основании цен, приведенных в “Нормативах для определения страховой (действительной) стоимости квартир в г. Москве” или на основании оценки экспертов страховой компании, или специализированных фирм-оценщиков. Стоимость внутренней отделки жилого помещения определяется в соответствии с “Нормативами для определения страховой (действительной) стоимости отделки жилых помещений и строений”, как произведение площади пола помещения на нормативную стоимость отделки, приведенную к одному квадратному метру площади пола помещения. Размер страхового взноса рассчитывается как произведение страховой суммы и базового тарифа, скорректированного с учетом поправочных коэффициентов. Ущербом в страховании имущества граждан считается:

  • в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;
  • в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. Если страхуемое имущество находится на даче или в загородном доме, на первом или последнем этаже городского дома (что увеличивает риск кражи), или дом, в котором находится страхуемое имущество, построен из дерева, или в квартире для бытовых целей используется газ (что увеличивает риск пожара) — применяются повышающие коэффициенты. При наличии решеток на окнах квартиры, сигнализации или охраны применяются понижающие коэффициенты.

Страхование транспортных средств

Предметами страхования являются подлежащие регистрации в ГИБДД, прошедшие очередной государственный технический осмотр и не имеющие значительных механических и коррозийных повреждений кузова транспортные средства. К ним относятся легковые, грузовые, грузопассажирские и специальные автомобили, автобусы, микроавтобусы, прицепы, тракторы, мотоблоки, мотоциклы, мотороллеры, мопеды, снегоходы. Достаточно часто страховые компании не принимают на страхование отечественные автомобили старше 5—8 лет и импортные старше 7— 10 лет. Объектом страхования в данном случае будут имущественные интересы страхователя, связанные с сохранением транспортного средства, с его восстановлением после наступления страхового случая и с дополнительной потребностью в связи с этим в денежных средствах. Субъектами договора страхования транспортных средств являются страховщик, страхователь и выгодоприобретатель. Страхователь — это юридическое или дееспособное физическое лицо, которое владеет транспортным средством на правах собственности, по договору аренды, финансового лизинга, имущественного найма, по соглашению о совместной деятельности или эксплуатирует его по доверенности. Договор может быть заключен только в пользу собственника или другого лица, наделенного собственником правом распоряжения транспортным средством, включая и право отчуждения в пользу страховщика права собственности на транспортное средство при страховании на случай хищения. Обязательным условием заключения договора является осмотр автомобиля страховщиком. Договор страхования транспортного средства и дополнительно установленного оборудования (специальная покраска, автомобильная теле- и радиоаппаратура, сигнализация, оборудование салона и т.д.) обычно заключается в отношении наиболее вероятных рисков, в перечень которых входят:

  • хищение — утрата застрахованного транспортного средства в результате противоправных действий третьих лиц: угона, кражи, разбоя;
  • ущерб — повреждение или уничтожение транспортного средства или его частей в результате ДТП, пожара, взрыва, стихийного бедствия, падения предметов, противоправных действий третьих лиц;
  • ущерб по дополнительному оборудованию — имущественные потери, вызванные утратой, повреждением, уничтожением дополнительного оборудования в результате перечисленных выше событий.

Одновременное страхование рисков «хищение» и «ущерб» называется страхованием «авто-каско». Не относятся к страховым случаям:

  • утрата застрахованного автомобиля или его повреждение в результате умысла страхователя или выгодоприобретателя;
  • повреждения, связанные с переделкой и усовершенствованием транспортного средства;
  • пожар, возникший в результате замыкания электропроводки или других неисправностей транспортного средства;
  • похищение транспортного средства, запасных частей, дополнительного оборудования с охраняемой стоянки или из охраняемого гаража;
  • повреждения, полученные при обучении вождению, при участии в соревнованиях или другом использовании автомобиля не по назначению;
  • повреждения, полученные в результате управления страхователем или иным лицом в состоянии опьянения;
  • повреждения, полученные в результате передачи страхователем или выгодоприобретателем управления лицу, не имеющему права управления автотранспортным средством данной категории, и т.д.

Страховая сумма не может превышать действительной стоимости транспортного средства или дополнительного оборудования, определяемых с учетом износа за период эксплуатации. Тарифные ставки устанавливаются на основании базовых тарифов с учетом особенностей транспортного средства, периода страхования, страхуемых рисков, а также величины возможного ущерба. По риску «хищение», например, учитываются: марка автомобиля, год выпуска, пробег, стоянка в ночное время (охраняемая, неохраняемая стоянка, гараж). По данным еженедельника «Экономика и жизнь», средние тарифы на московском рынке при страховании от угона и ущерба (авто-каско) составляют для выпущенных не позднее трех лет назад:

  • отечественных автомобилей — $8-10\%$ от страховой суммы;
  • иномарок стоимостью до 10 тыс. долл. — $10-12\%$;
  • иномарок стоимостью от 10 до 30 тыс. долл. — $12-14\%$.

Страховые тарифы, применяемые конкретным страховщиком, могут отличаться в связи с использованием дополнительных поправочных коэффициентов (при наличии соответствующих статистических обоснований), проведением рекламных и разовых акций и т.д. Анализ базовых тарифов по автострахованию, проведенный Федеральной службой страхового надзора за январь 2009 г., представлен в табл. 7.1.

Таблица 7.1 Базовые тарифы, применяемые российскими страховщиками в автостраховании по рискам «Ущерб» и «Хищение»

2

В табл. 7.2 представлены базовые тарифы по наиболее продаваемым в России иностранным моделям автомобилей (по данным Комитета Автопроизводителей Ассоциации Европейского Бизнеса с учетом наименьшей вариабельности страховых тарифов за 11 месяцев 2008 г.).

Таблица 7.2. Базовые тарифы по наиболее продаваемым иностранным моделям автомобилей

3

Страховые тарифы по риску «ущерб» для автомобилей: ВАЗ 2110, 2112, Калина, Priora; BYD; Chevrolet Aveo, Spark; Citroen C1, C2, C4; Daewoo Matiz; Ford Fiesta; Kia Picanto; Mazda 3MPS; Mitsubishi Lancer, Lancer Evolution, Colt; Nissan Micra, Skyline, Almera, Note; Subaru Impreza WRX; Volkswagen Pointer превышают средние значения и могут достигать $17,5\%$. Страховые тарифы по риску «хищение» для автомобилей: ВАЗ 2106, 2105, 2113, 2114; Audi A6, A8, S8, R8, RS4, RS6; BMW X5; Chevrolet Niva; Honda Accord, CR-V; Infiniti FX; Lexus LX, RX, GX, IS, GS; Mercedes-Benz G; Porsche Cayenne; Toyota RAV4, Auris, Avensis, Camry, Corolla, Land Cruiser; Volkswagen Passat превышают средние значения и могут достигать $9,6\%$. Основные поправочные коэффициенты, применяемые страховыми компаниями с учетом изменения степени риска, приведены в табл.7.3.

Таблица 7.3 Основные применяемые поправочные коэффициенты

4

Большинство страховых компаний страхуют риск «Угон» только вместе с риском «Ущерб». Однако, в настоящее время отдельные страховые компании (например, страховая компания «Макс») предлагают страхование средств автотранспорта по риску «Угон» при соблюдении особых условий - наличие противоугонной системы, сигнализации и т. п. При решении вопроса о выплате возмещения страховые компании обычно требуют предъявления справки из ГИБДД или милиции, однако ущерб в размере $1—5\%$ стоимости может быть возмещен без предъявления документов. В качестве альтернативы денежного возмещения возможен ремонт автомобиля в одном из автосервисов, предложенных компанией. Величина ущерба и причины его возникновения устанавливаются экспертами страховщика на основании данных осмотра поврежденного автомобиля, а также документов, полученных от компетентных органов.

В случае повреждения транспортного средства, застрахованного по риску «ущерб», величина убытков признается равной стоимости выполнения ремонтно-восстановительных работ. Если пострадавший от страхового случая автомобиль не подлежит восстановлению, страховщик выплачивает страховое возмещение за вычетом стоимости запасных частей и деталей, годных к употреблению. К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования возмещения ущерба к причинителю вреда. При этом страхователь или выгодоприобретатель обязаны передать страховщику все необходимые документы, доказательства и сведения. В случае хищения транспортного средства страховая выплата производится в размере страховой суммы. Достаточно часто страховые компании включают в договор условие, по которому в случае выплаты страховой суммы по риску «хищение» к страховщику переходит право собственности на автомобиль.

Страхование грузов

Страхование, предусматривающее страховую защиту только перевозимых грузов, называется страхованием «карго». Предметами страхования являются перевозимые материальные ценности, а объектом — имущественные интересы, связанные с обеспечением сохранности или восстановлением поврежденного предмета страхования после страхового случая. Страховыми рисками при страховании грузов являются пожар, взрыв; кража, грабеж; противоправные действия третьих лиц; перевертывание, падение наземного транспортного средства; посадка судна на мель с угрозой гибели без освобождения (выброса) от части груза или выброс судна штормом на берег; затопление транспортного средства; подмачивание или залив забортной водой; столкновение транспортного средства, перевозящего груз, с другим транспортным средством; непредвиденный, случайный наезд транспортного средства на неподвижный объект; падение груза с транспортного средства, смыв груза с палубы судна; повреждение груза при погрузке-разгрузке; непредвиденное, внезапное изменение температурного режима хранения груза при его перевозке или перевалке; неудачный взлет или посадка воздушного судна в связи с отказом бортовых систем или плохих погодных условий; падение летательных аппаратов, их обломков на груз или транспортное средство с грузом; наводнение, ураган, буря, смерч; обвалы, оползни, проседание грунта; землетрясение, извержение вулкана. Не являются страховыми убытки, возникшие вследствие:

  • умысла или грубой неосторожности страхователя (выгодоприобретателя);
  • противоправных действий страхователя (выгодоприобретателя);
  • неправильного размещения и закрепления груза при погрузке;
  • нарушения перевозчиком правил перевозки грузов, управления транспортным средством;
  • не соответствующей стандартам, неудовлетворительной упаковки груза;
  • недостачи груза при целостности упаковки;
  • усушки, утруски грузов в пределах норм естественной убыли;
  • процессов коррозии, гниения, брожения, самовозгорания, раз рушения, связанных с внутренними свойствами застрахованного груза;
  • нарушения перевозчиком срока доставки груза в пункт назначения.

В страховании грузов страховщики применяют укрупненные виды ответственности:

  • страхование с ответственностью за все риски обеспечивает возмещение убытков от повреждения, гибели (уничтожения) или утраты груза (а также компенсацию затрат на транспортные расходы), в результате любого страхового случая из полного перечня страховых рисков по страхованию грузов;
  • страхование с ответственностью за частную аварию обеспечивает возмещение убытков от повреждения, гибели (уничтожения) или утраты груза (а также компенсацию затрат на транспортные расходы) в результате определенных договором страховых случаев, составляющих часть полного перечня страховых рисков;
  • страхование без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения, обеспечивает возмещение убытков от гибели (уничтожения) или утраты груза (а также компенсацию затрат на транспортные расходы) в результате ограниченного круга страховых случаев. При данном объеме ответственности не компенсируются убытки от повреждения груза в результате страховых случаев.

Размер выплачиваемого страхового возмещения зависит от характера ущерба. При хищении, потере, утрате, уничтожении (или по заключению экспертов — полной порчи) груза ущерб определяется в размере страховой суммы за вычетом стоимости найденных и спасенных или годных к реализации (с учетом действительной стоимости и спроса) частей груза. При пропаже без вести вместе с транспортным средством ущерб будет равен страховой сумме. При порче груза ущерб определяется или как разность общей торговой стоимости на момент заключения договора страхования и стоимости в поврежденном состоянии (если его возможно использовать без ремонта), или как стоимость ремонта. Помимо ущерба страховщик возмещает расходы страхователя на мероприятия по уменьшению убытков, проведенные им самостоятельно или по указанию страховщика, даже если все предпринятые меры оказались безрезультатными. Размер возмещения ущерба и таких расходов зависит от соотношения страховой суммы и страховой стоимости груза. Страхование груза осуществляется в пределах его действительной страховой стоимости, указываемой в перевозочных документах. Это, как правило, общая торговая стоимость груза, состоящая из:

  • фактической стоимости самого груза на момент страхования в пункте отправления;
  • расходов по транспортировке груза из пункта отправки (с перевалками) до пункта назначения.

Часто в страховании грузов используются франшизы (условная и безусловная), устанавливаемые в процентах от страховой суммы или в абсолютной величине. Срок действия договора страхования груза устанавливается по договоренности сторон. Систематическое страхование разных партий однородных грузов на сходных условиях может осуществляться на основании одного договора страхования (генерального страхового полиса).

Страхование предпринимательских рисков

По договору имущественного страхования в соответствии с гл.48 Гражданского кодекса РФ могут быть застрахованы имущественные интересы, связанные с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск. Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. В соответствии с Гражданским кодексом может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. При страховании предпринимательских рисков компенсируются потери доходов (прибыли), а также убытки от неоплаты (невозврата) имущества в связи с неисполнением обязательств контрагентами предпринимателя.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающиеся воздействию неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных средствах для возмещения ущерба. Предпринимательская деятельность и страхование – тесно связанные категории рыночной экономики. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере. В зарубежной практике широко применяется страхование экономических рисков. В страховании коммерческих рисков объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-нибудь вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества или иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности, а также страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции. Специфика и сложность страхования коммерческой деятельности обуславливает ряд непременных требований: страхователь должен иметь разрешения, лицензии и патенты на данную деятельность. В своем письменном заявлении о страховании страхователь должен дать полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности и ожидаемых доходах.

При страховании от остановок производства страховым случаем является остановка производства (иной деятельности) из-за гибели (уничтожения), утраты или повреждения его элементов вследствие стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварий топливогазопроводов, систем электропароводоснабжения, технологического оборудования; падения летательных аппаратов или их обломков; противоправных действий третьих лиц; недопоставки (непоставки) различных ресурсов поставщиками, невыполнения работ, неоказания услуг исполниелями из-за стихийных бедствий. пожара, взрыва, аварии, произошедших не по их вине. При страховании убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, имущества предпринимателя страховым случаем является неуплата или неполная уплата покупателем договорной стоимости вследствие непредвиденного резкого уменьшения объема продаж у покупателя из-за снижения продажных цен на его продукцию, платежеспособного спроса потребителей товаров, работ, слуг или банкротства покупателя, а также остановки производства иной деятельности и отсутствия (значительного уменьшения) выручки у покупателя из-за стихийного бедствия, пожара, взрыва, аварии без вины покупателя. К техническим рискам, подлежащим страхованию, относятся строительно-монтажные, эксплуатационные риски, а также риски новой техники и технологии. Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их появления – страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:

  • страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);
  • страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;
  • страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк);
  • страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
  • страхование залоговых операций;
  • страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);
  • страхование биржевых операций и сделок;
  • страхование от инфляции;
  • страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.

При страховании срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках страховым случаем является полная или частичная невыплата банком в установленные сроки сумм вклада (процентов по нему), невыдача денег со счетов предпринимателя или неисполнения операций по ним по распоряжению их владельца вследствие стихийного бедствия, пожара, взрыва, приведших к утрате банком активов; противоправных действий третьих лиц, приведших к утрате средств и снижению платежеспособности банка; невозврата значительных сумм кредитов и процентов по ним заемщиками, признанными банкротами; резкого непредвиденного изменения ситуации на валютном и фондовом рынках, вызвавшего значительные убытки банка и его ликвидность; банкротства банка. При страховании банком непогашения кредита заемщиком страховым случаем является непогашение заемщиком кредита (и процентов по нему) вследствие остановки производства (иной деятельности) и отсутствия выручки у заемщика из-за стихийного бедствия, пожара, аварии, взрыва; непредвиденного резкого уменьшения продаж заемщика из-за снижения продажных цен на его продукцию, уменьшение платежеспособного спроса потребителей товаров, работ, услуг; противоправных действий третьих лиц; банкротства заемщика. Мировой практикой выработан целый ряд страховых гарантий по защите от специфических рисков в банковской сфере. С этой целью применяется стандартный банковский полис, который гарантирует банку возмещение убытков, причиненных:

  • преступной деятельностью банковских служащих при исполнении ими служебных обязанностей;
  • кражей или поделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций, закладных, гарантий, кассовых ордеров и др.);
  • принятием банком фальшивых денежных знаков;
  • компьютерным мошенничеством (преступным введением или искажением электронной информации).

В таких видах страхования испытывается огромная потребность у российских банкиров. Практическое отсутствие страхования финансово-кредитных рисков на отечественном страховом рынке, за исключением страхового обслуживания экспортно-импортных операций АО «Ингосстрах», объясняется высокой степенью риска и непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций. В основе страхования лежит математический закон больших чисел. Оно может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. Финансовые же риски имеют достаточно высокую степень наступления и требуют соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно, что это под силу только крупным, финансово устойчивым страховым компаниям. При страховании инноваций страховыми случаями являются дополнительные расходы предпринимателя по устранению выявленных конструктивных, технологических, иных недостатков в инновациях, а также убытки предпринимателя в процессе осуществления инновации и остановки производства (иной деятельности) и отказа новшеств вследствие случайных упущений, недоработок конструктивного, технологического характера, скрытых дефектов в применяемом новшестве, случайных ошибок, упущений персонала при работе с использованием новой техники, технологии.

Страхования строительно-монтажных рисков

Страхование строительно-монтажных рисков является относительно молодым видом страхования. Установлено, что впервые такой полис (покрывавший риски строительства моста Lamberth через р. Темза) был выдан в 1929 г. в Великобритании. Однако, настоящий бум данного вида страхования начался после окончания второй мировой войны, когда в Европе развернулись широкомасштабное строительство и ликвидация последствий военных действий. Строительство всегда сопряжено с риском. Правительство РФ в целях обеспечения страховой защиты объектов строительства и защиты прав потребителей строительной продукции в Постановлении от 25 марта 1996 г. № 351 “Об утверждении Положения о лицензировании строительной деятельности” в качестве одного из условий выдачи лицензий на право ведения строительной деятельности ввело обязательное представление заявителем справки страховой компании о страховании строительных рисков. Страхование строительно-монтажных работ обеспечивает защиту участников строительства от рисков случайной гибели или повреждения объектов строительства, оборудования, материалов и другого имущества, а также ответственность за причинения вреда третьим лицам. В качестве страхователей могут выступать все участники строительства: архитекторы, инженеры, строительные организации и их субподрядчики, арендаторы помещений, строений, земельных участков, лизингополучатели строительных механизмов. Архитекторы страхуют свою профессиональную ответственность, подрядчики – строительные и отделочные работы, оборудование и т.д.

При сооружении объектов на условиях “под ключ” в договоре строительного подряда обычно предусматривается не только проведение строительно-монтажных работ, но и поставка, установка оборудования. При этом ответственность, как за строительную часть контракта, так и за поставленное оборудование лежит на подрядчике до завершения строительно-монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и приемки объекта заказчиком. В контрактах в некоторых случаях может также предусматриваться ответственность подрядчика за гибель и повреждение представляемой ему во временное пользование заказчиком строительной техники (экскаваторы, подъемные краны и др.), а в случае реконструкции – ответственность за причинение ущерба существующему имуществу заказчика, например, зданию, подлежащему реконструкции. Поскольку строительство объектов продолжается обычно в течение нескольких лет, вероятность наступления рисков и, следовательно, возникновения убытков становится весьма реальной. При этом страховая защита является фактором, стабилизирующим финансовое состояние подрядчика, и обеспечивает ему возможность своевременно выполнить обязательства по контракту (в чем в первую очередь заинтересован заказчик). Таким образом, страхование строительно-монтажных и пусконаладочных работ при строительстве промышленных предприятий “под ключ” является объективной необходимостью и призвано защищать интересы не только соответствующих строительных компаний, но и интересы заказчика. Договор страхования может длиться несколько лет. Стоимость страхования (страховая премия) включается в общую стоимость подряда. Согласно ст. 253, гл. 25, разд. 8, ч. II Налогового кодекса РФ страховые взносы по следующим видам добровольного страхования включаются в состав расходов:

  • добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;
  • добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством РФ, либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами РФ или общепринятым международными требованиями.

В настоящее время банки и другие кредитные организации все чаще выдвигают требования страхования строительных рисков для того, чтобы предоставленные ими финансовые средства были защищены. Строительные организации чаще всего терпят большие убытки, когда своими действиями (неосторожностью, небрежностью) причиняют вред третьим лицам – разрыв трубопроводов, повреждение кабельных сетей; пожары, взрывы (особенно при пуско-наладочных работах); падение башенных кранов и др. Поэтому при существующем финансовом положении строительных организаций предъявление им миллиардных исков, связанных с возмещением вреда имуществу или здоровью третьих лиц, может привести организацию к банкротству, а вред, нанесенный третьим лицам, останется непокрытым. С этой точки зрения рассматривать требование лицензионных органов в отношении наличия у строительной организации страхового полиса гражданской ответственности представляется, в государственном масштабе, вполне обоснованным (ст. 1079 ГК РФ).

Страхование ответственности
верх

Сущность и особенности страхования ответственности

Страхование ответственности — отрасль страхования, где предметом выступает ответственность перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В качестве риска выступает ответственность физического или юридического лица за имущественный вред перед третьими лицами, который может быть причинен действиями, в том числе профессиональными, со стороны страхователя. Через страхование ответственности возмещается имущественный ущерб, причиненный страхователем третьим лицам. Сам страхователь при этом не освобождается от уголовной или административной ответственности за причиненный ущерб третьим лицам. Объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его прав за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. Страхование ответственности имеет свои специфические особенности, которые заключаются в следующем:

  • страхованию подлежит только гражданско-правовая (а не уголовная или др.) ответственность, связанная с применением государством мер принуждения по восстановлению нарушенных прав потерпевшего за счет нарушителя;
  • страхование ответственности покрывает не собственный ущерб страхователя, а ущерб, причиненный им имущественным интересам третьих лиц – их жизни, здоровью, имуществу;
  • в отличие от других видов страхования, при заключении договора неизвестен потерпевший – выгодоприобретатель, он выявляется при страховом случае, при причинении ему вреда страхователем;
  • при определении страховой суммы не учитывается страховая стоимость объекта страхования. Страховая сумма может быть установлена или по договоренности страхователя и страховщика, или на основании установленных законом или другими нормативными актами лимитов ответственности страховщика.

Лимит ответственности страховщика – это максимальная или минимальная денежная величина страхового покрытия на один страховой случай, на одного пассажира, на 1 кг багажа или груза, на договор страхования в целом. Страхование ответственности связано с большими суммами возмещения возможных убытков (особенно при причинении вреда окружающей природной среде), поэтому страховщики устанавливают ограничения по лимиту своей ответственности. Профессиональную ответственность могут страховать только физические лица, осуществляющие профессиональную деятельность на основании полученной лицензии или других документов. Страхование ответственности осуществляется в добровольной и обязательной формах. Обязательность страхования закрепляется законом или вытекает из норм законов о порядке лицензирования. Обязательным является страхование: профессиональной ответственности строителей, оценщиков и т.п.; гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; ответственности за вред, причиненный предприятиями, эксплуатирующими атомные объекты или гидротехнические сооружения; ответственность инвесторов за причинение вреда в случае аварии, повлекшей за собой вредное влияние на окружающую среду. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к страхованию ответственности относятся следующие виды:

  • страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
  • страхование гражданской ответственности перевозчика;
  • страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
  • страхование профессиональной ответственности;
  • страхование ответственности за неисполнение обязательств;
  • страхование иных видов ответственности.

Организация страхования ответственности

Договор страхования ответственности заключается после подачи страхователем письменного заявления страховщику. Заявление обычно содержит приложения, в которых зафиксирована информация о предмете страхования, страхуемых случаях и обстоятельствах, имеющих важное значение для оценки вероятности наступления страхового случая. Срок действия договора зависит от вида страхования (на 1 рейс, на несколько дней, месяцев, год и более). При экологическом страховании возмещение возможно и после окончания срока страхования. Для получения возмещения потерпевшим при наступлении страхового случая, страхователь предоставляет страховщику следующие документы: иски пострадавших или их представителей в связи с произошедшим страховым случаем; заключение экспертной комиссии с указанием причин и возможных последствий страхового случая; решение судебного органа о размерах возмещения или обеспечения в связи со страховым случаем; документы, удостоверяющие личность потерпевших третьих лиц. Получателем (выгодоприобретателем) возмещения ущерба являются потерпевшие третьего лица, а компенсацию расходов на уменьшение ущерба, устранение последствий страхового случая, проведение независимой экспертизы и оплату судебных издержек получает страхователь. При наступлении страхового случая страхователь обязан:

  1. Незамедлительно сообщить в компетентные органы (ГИБДД, органы пожарного надзора, гостехнадзора и т.д.), а также в указанные в договоре сроки и указанным способом – страховщику или его представителю.
  2. Принять меры по возмещению убытков от страхового случая; если после уведомления страховщика от него были получены какие-либо указания, то выполнить их.
  3. Незамедлительно извещать страховщика обо всех требованиях, предъявляемых пострадавшими лицами в связи со страховым случаем.
  4. Получить в компетентных органах, а при необходимости и у физических и юридических лиц справки, документы, подтверждающие факт, обстоятельства и причину наступления страхового случая, а также последствия его для третьих лиц.
  5. Не принимать без согласования со страховщиком решения о признании причин наступления страхового случая, размеров причиненных убытков и готовности возместить их.
  6. Если страховщик сочтет нужным участвовать в суде, страхователь должен оказывать ему содействие, в том числе выписать доверенность и предоставить все необходимые документы адвокату, назначенному страховщиком.

После получения информации от страхователя страховщик проверяет, является ли произошедшее событие страховым случаем. Если событие признано страховым случаем, то страховщик дает страхователю указания о принятии мер, направленных на уменьшение убытков от страхового случая; обеспечивает незамедлительное начало работ по составлению страхового акта (аварийного сертификата), определению размеров убытков от страхового случая и суммы страхового возмещения; выплачивает страхование возмещение в оговоренные в договоре сроки, если обстоятельства страхового случая, его причины и размер убытков не требуют их разрешения в судебном порядке. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если произошедшее событие не признается страховым, а также в случаях:

  1. Грубой неосторожности виновного или потерпевшего.
  2. Не предоставления страховщику документов, необходимых для выплаты страхового возмещения.
  3. Не уведомления страхователем страховщика о наступлении страхового случая в срок и способом, указанным в договоре страхования ответственности.
  4. Умышленного непринятия страхователем мер по уменьшению убытков при наступлении страхового случая.
  5. Не уведомления страхователем компетентных органов или не подтверждения факта страхового случая расследованием.
  6. Принятия страхователем на себя вины и выплаты им возмещения потерпевшему без согласования со страховщиком.
  7. Причинения ущерба страхователем членам своей семьи, работникам или лицам, находившимся в транспортном средстве страхователя.
  8. При нарушении инструкций по пользованию и эксплуатации, а также правил техники безопасности.
  9. В случае пребывания страхователя, застрахованного или выгодоприобретателя в состоянии опьянения в момент причинения вреда.

Сумма убытков может быть рассчитана сторонами самостоятельно по взаимной договоренности или определена решением суда. Как правило, через суд рассматриваются требования потерпевших в случаях, когда сторонам не удалось согласовать размер возмещения, и одна из сторон требует судебного разбирательства или судебное разбирательство необходимо в силу закона. Во всех остальных случаях страховщики самостоятельно рассчитывают суммы ущерба и возмещения и производят выплаты. Убытки, подлежащие возмещению, подразделяются на:

  • убытки, связанные с повреждением или утратой имущества;
  • убытки, связанные с причинением вреда жизни или здоровью физических лиц.

Ущерб, связанный с потерями в имуществе, составляет убытки в результате уничтожения, повреждения порчи, хищения, незаконного расходования имущества. Для возмещения такого ущерба потерпевшие должны оформить документы, подтверждающие наличие ущерба и его размеры. Сумма ущерба определяется следующим образом:

  • при полной гибели, уничтожении, пропаже имущества – в размере его стоимости на день страхового случая, за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для использования или продажи;
  • при частичном повреждении имущества – в размере затрат на восстановление.

Ущерб за причинение вреда здоровью определяется на основании документов, справок, подтверждающих цены (тарифы, чеки на приобретение лекарств и т.п.) и затраты потерпевшего. Затраты возмещаются только при условии, когда медико-социальная экспертная комиссия дает подтверждение, что потерпевший нуждается в платном лечении, и при условии, что нет возможности предоставления бесплатной помощи. В нормативных актах не дается четкого перечня прямых расходов, поэтому законными считаются все возникающие расходы потерпевшего, связанные с увечьем или другим повреждением здоровья. В случае смерти потерпевшего ГК РФ предусматривает обязанность лиц, ответственных за вред, вызванный смертью потерпевшего, возместить необходимые расходы на его погребение. Эти расходы возмещаются исходя из фактической стоимости необходимых атрибутов, но не выше их предельной стоимости данной местности. При этом полученное социальное пособие на погребение в счет возмещения ущерба не засчитывается.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

При страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств страховщик принимает на себя обязательство возместить имущественный вред третьим лицам из числа участников дорожного движения, который возник в результате эксплуатации страхователем автомобиля, мотоцикла, мотороллера или другого транспортного средства. Возмещение имущественного вреда третьим лицам производится в пределах заранее установленной страховой суммы - лимита ответственности страховщика. К страховым случаям, при которых производится выплата страховщиком, относятся: смерть, увечье или иное повреждение здоровья (например, контузия) третьего лица, а также уничтожение или повреждение их имущества. Величина страховой премии зависит от установленной страховой суммы и рабочего объема цилиндра двигателя внутреннего сгорания, который установлен на автомобиле, мотоцикле, мотороллере (определяется по данным технического паспорта автотранспортного средства). К числу критериев определения страховой премии также относятся число мест для пассажиров и водителя в автомобиле (пассажировместимость) или грузоподъемность. Во внимание также принимается уровень профессионального мастерства водителя.

Страховщик освобождается от ответственности произвести выплату, если будет установлено, что причинение имущественного вреда третьим лицам обусловлено умыслом потерпевшего и/или страхователя (преступный сговор). Аналогично страховщик освобождается от ответственности произвести выплату, если будет установлено, что имущественный вред возник из-за проявления обстоятельств непреодолимой силы, военных действий. Ограничения или отказ в выплате будут иметь место, если страховщик установит причинно-следственную связь между фактом имущественного вреда и обстоятельствами несанкционированного использования (эксплуатации) автотранспортного средства. Особую группу международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств составляет соглашение о Зеленой карте. Система международных договоров о Зеленой карте получила свое название по цвету и форме страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение. В 1949 г. был подписан Договор о Зеленой карте между 13 странами-участницами. В настоящее время число участников расширяется. Страны — участницы Договора о Зеленой карте приняли на себя обязательства признавать на своей территории страховые полисы, т.е. Зеленые карты, выписанные за рубежом.

Основным элементом системы Зеленой карты являются национальные бюро стран-участниц. Через эти бюро организуется контроль за наличием страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в международном автомобильном сообщении. Как правило, этот контроль осуществляется на оборудованных пограничных переходах. Национальные бюро совместно со страховыми компаниями внутри страны и за рубежом решают вопросы урегулирования заявленных претензий третьих лиц по фактам страховых случаев. Национальные бюро объединены в Международное бюро Зеленой карты (со штаб-квартирой в Лондоне), которое координирует их деятельность. В РФ продажу Зеленых карт осуществляют Ингосстрах, Росгосстрах и другие страховые компании. 25 апреля 2002 г. Президентом РФ подписан одобренный Федеральным собранием Закон РФ ФЗ № 40 «Об обязательном страховании ответственности владельцев транспортных средств» (№ 40-ФЗ). Закон введен в действие с 1-го июля 2003 г. Обязанность по страхованию гражданской ответственности, в соответствии с законом, не распространяется на владельцев транспортных средств, максимальная скорость которых не превышает 20 км в час, транспортных средств Вооруженных Сил РФ, за исключением автобусов, легковых автомобилей и прицепов к ним, иных транспортных средств, используемых для обеспечения хозяйственной деятельности Вооруженных Сил РФ. В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, Федеральным законом определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - ОСАГО). Основными принципами проведения ОСАГО являются следующие:

  • гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, в пределах, установленных Федеральным законом;
  • всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств;
  • недопустимость использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили установленную Федеральным законом обязанность по страхованию своей гражданской ответственности;
  • экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения.

Владельцы транспортных средств обязаны на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом и в соответствии с ним, за свой счет страховать в качестве страхователей риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств. Объектом ОСАГО являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим причиненный вред, составляет 400 тысяч рублей, а именно:

  • в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью нескольких потерпевших, - 240 тысяч рублей и не более 160 тысяч рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего;
  • в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, - 160 тысяч рублей и не более 120 тысяч рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего.

Страховые тарифы по ОСАГО (их предельные уровни), структура страховых тарифов и порядок их применения страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования устанавливаются Правительством Российской Федерации. При этом доля страховой премии, применяемая при расчете страховых тарифов и непосредственно предназначенная для осуществления страховых и компенсационных выплат потерпевшим, не может быть менее чем 80 процентов от страховой премии. Срок действия установленных страховых тарифов не может быть менее чем шесть месяцев. Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэффициентов. Страховые премии по договорам ОСАГО рассчитываются как произведение базовых ставок и коэффициентов страховых тарифов. Базовые ставки страховых тарифов устанавливаются в зависимости от технических характеристик, конструктивных особенностей и назначения транспортных средств, существенно влияющих на вероятность причинения вреда при их использовании и на потенциальный размер причиненного вреда. Коэффициенты, входящие в состав страховых тарифов, устанавливаются в зависимости от:

  • территории преимущественного использования транспортного средства;
  • наличия или отсутствия страховых выплат, произведенных страховщиками при осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев указанного транспортного средства в предшествующие периоды;
  • иных существенно влияющих на величину страхового риска обстоятельств.

Страховые тарифы ОСАГО представлены в табл. 8.1.

Таблица 8.1 Страховые тарифы по обязательному страхованию ответственности владельцев автотранспортных средств

1

Величина страхового возмещения, причитающегося потерпевшему в счет возмещения вреда, причиненного его жизни или здоровью, рассчитывается страховщиком в соответствии с правилами главы 59 Гражданского кодекса Российской Федерации. Потерпевший обязан предоставить страховщику поврежденное имущество или его остатки для осмотра и организации независимой экспертизы (оценки) в целях выяснения обстоятельств причинения вреда и определения размера подлежащих возмещению убытков, а также все документы и доказательства и сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда, причиненного его жизни или здоровью. Страховщик обязан осмотреть поврежденное имущество и организовать его независимую экспертизу (оценку) в срок не более чем пять рабочих дней со дня соответствующего обращения потерпевшего, если иной срок не согласован страховщиком с потерпевшим. Стоимость независимой экспертизы (оценки), на основании которой произведена страховая выплата, включается в состав убытков, подлежащих возмещению страховщиком по договору обязательного страхования.

Страховщик вправе отказать потерпевшему в страховой выплате или ее части, если ремонт поврежденного имущества или утилизация его остатков, проведенные до осмотра и независимой экспертизы (оценки) поврежденного имущества не позволяет достоверно установить наличие страхового случая и размер убытков, подлежащих возмещению по договору обязательного страхования. Потерпевший имеет право предъявить страховщику требование о возмещении вреда, причиненного его жизни, здоровью или имуществу, в пределах страховой суммы то есть лимита ответственности страховщика. Страховщик рассматривает заявление потерпевшего о страховой выплате и приложенные к нему документы в течение 15 дней со дня их получения. В течение указанного срока страховщик обязан произвести страховую выплату потерпевшему или направить ему мотивированный отказ. Страховщик имеет право предъявить регрессное требование к причинившему вред лицу (страхователю, иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) в размере произведенной страховщиком страховой выплаты, если:

  • вследствие умысла указанного лица был причинен вред жизни или здоровью потерпевшего;
  • вред был причинен указанным лицом при управлении транспортным средством в состоянии опьянения (алкогольного, наркотического или иного);
  • указанное лицо не имело права на управление транспортным средством, при использовании которого им был причинен вред;
  • указанное лицо скрылось с места дорожно-транспортного происшествия;
  • указанное лицо не включено в договор обязательного страхования в качестве лица, допущенного к управлению транспортным средством (при заключении договора обязательного страхования с условием использования транспортного средства только указанными в договоре обязательного страхования водителями);
  • страховой случай наступил при использовании указанным лицом транспортного средства в период, не предусмотренный договором обязательного страхования (при заключении договора обязательного страхования с условием использования транспортного средства в период, предусмотренный договором обязательного страхования).

При этом страховщик также вправе требовать от указанного лица возмещения расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая.

Страхование профессиональной ответственности

Страхование профессиональной ответственности — вид страхования, предназначенный для страховой защиты лиц определенных профессий, занимающихся трудовой деятельностью, против юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства, возместить клиентам (пациентам) материальный ущерб в результате небрежности, халатности, ошибок и упущений в профессиональной деятельности или услугах, допущенных указанными лицами в процессе выполнения ими своих служебных обязанностей. Страхование профессиональной ответственности обусловлено возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг. Через страхование профессиональной ответственности вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности застрахованных начинает заниматься страховщик. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. Страховое покрытие распространяется исключительно на юридическую ответственность и не относится к моральной ответственности. Основой для возникновения юридической ответственности является нарушение договорных обязательств как самим профессиональным лицом, так и лицами, действующими от его имени. Подразумеваемым условием контракта является обязанность профессионального лица проявлять необходимую осмотрительность и профессиональное умение. Во многих странах согласно действующему законодательству страхование профессиональной ответственности является обязательным. Наличие страхового полиса служит одним из элементов, необходимых для получения лицензии на профессиональную практику.

Основной особенностью страхования профессиональной ответственности является общий для всех профессий объект страхования: имущественная ответственность за вред, причиненный третьим лицам, в результате ошибки или упущений, недосмотров или неосторожности, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. При этом подразумевается, что лицо, занимающееся профессиональной деятельностью, обладает необходимой компетенцией для занятия данным видом деятельности и относится к своим обязанностям добросовестно, исполняя все требования, предъявляемые к данной профессии. Подтверждением уровня квалификации профессионального лица является наличие у него сертификата, диплома или других документов. Факты нечестного поведения, обмана, уголовных преступлений, умышленных действий, допущенные страхователем (его служащими), направленные на причинение ущерба, исключаются из объема ответственности страховщика, поскольку страхование профессиональной ответственности базируется на небрежности и ошибках при добросовестном, благоразумном и компетентном исполнении своих обязанностей. Нанести ущерб здоровью чаще всего могут лица таких профессий, как врачи, водители автотранспорта, фармацевты и т.д. Высокую вероятность нанесения материального ущерба имеют архитекторы, строители, инженеры и проектировщики. Нанесение финансового ущерба характерно для аудиторов, работников банка, брокеров, риэлтеров и т.п.

Наиболее типичными представителями профессий, деятельность которых направлена на предоставление необходимых гарантий потерпевшим, являются врачи и адвокаты. Врач обязан лечить, но не обязан вылечить. Если врачом были использованы все необходимые средства лечения и сделано все возможное в складывающейся обстановке, но больной все равно умер, то вины врача здесь нет. Адвокаты также должны использовать все имеющиеся в его распоряжении способы защиты потерпевшего, но это не означает, что он будет оправдан. Юридическое лицо страховать свою профессиональную ответственность не может, так как не обладает профессией. Вместе с тем, в соответствии со ст. 1068 Гражданского кодекса РФ любое юридическое лицо обязано возмещать вред, причиненный его работником при исполнении им трудовых (служебных, должностных) обязанностей. Исходя из этого, юридическое лицо вправе застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами за вред, причиненный его работником при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон, но не может по каждому застрахованному лицу быть меньше 100-кратной величины минимального размера оплаты труда на момент заключения договора, с учетом особенностей профессиональной деятельности страхователя, объема предоставляемых им услуг, возможных претензий или исковых требований и т. д. Страховая сумма является максимальной величиной, которую страховщик выплатит в качестве возмещения всех исковых требований или претензий в течение всего срока действия договора страхования. Под страховым случаем понимается событие, происшедшее при осуществлении застрахованным лицом своей профессиональной деятельности и повлекшее установленную законом РФ обязанность возместить ущерб, причиненный имущественным интересам третьих лиц в период действия договора страхования и наступивший в результате неумышленного нарушения застрахованным лицом своих профессиональных обязанностей. Страховой случай должен быть подтвержден фактом предъявления застрахованному лицу имущественных претензий или исковых требований со стороны третьих лиц. Страховым случаем признается:

  • вступившее в законную силу решение суда (общегражданского или арбитражного), устанавливающее имущественную ответственность страхователя за причинение материального ущерба клиенту и его размер;
  • факт установления ответственности страхователя за нанесения ущерба третьим лицам при досудебном урегулировании претензий, но при наличии бесспорных доказательств причинения вреда страхователем.

Перечень страховых случаев и перечень застрахованных профессиональных действий в обязательном порядке указываются в договоре страхования. Страховыми случаями могут быть, например, у врача: ошибки при определении диагноза заболевания, неверно проведенный курс лечения, ошибки при выписке рецептов на применение лекарственных веществ, преждевременная выписка из стационара и т.д. Событие не признается страховым случаем, если:

  • претензия третьего лица (вступившее в силу решение суда) явилась следствием нарушения страхователем или третьим лицом взаимных договорных обязательств;
  • претензия третьего лица (вступившее в силу решение суда) связана с проведением профессиональной деятельности после лишения страхователя лицензии на осуществление профессиональной деятельности;
  • претензией третьего лица (вступившее в силу решение суда) является возмещение морального ущерба третьему лицу и др.
  • Страховщик не несет ответственности по искам и имущественным претензиям, связанным с оказанием страхователем иных услуг, помимо установленных договором страхования.

Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности

Специфика гражданской ответственности предприятий — владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, меха¬низмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов и т.д.) заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред, кроме случаев, если доказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или действия обстоятельств непреодолимой силы (когда невозможно ни предвидеть, ни предотвратить действие таких обстоятельств). Объектом страхования гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности служит имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника в силу гражданского законодательства возместить вред, причиненный третьим лицам.

Страхователями являются юридические лица — владельцы источников повышенной опасности. Договор страхования заключается с целью предоставления финансовых гарантий возмещения вреда, причиненного страхователем потерпевшим. По договору страхования потерпевшему лицу возмещаются убытки, связанные с причинением вреда: повреждением или уничтожением его имущества; упущенной выгодой; моральный вред; затраты страхователя на ликвидацию прямых последствий аварии и др. Страховым случаем здесь является установленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить вред, причиненный потерпевшему в результате использования источника повышенной опасности. Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых на себя страховщиком обязательств, то есть от лимита ответственности страховщика, а также от перечня страховых рисков и срока страхования.

Страхование гражданской ответственности перевозчика

Перевозчик — это транспортное предприятие, которое выдает перевозочный документ (например, коносамент, билет и др.) и осуществляет перевозку грузов и/или пассажиров. Ответственностью перевозчика является мера принудительного имущественного воздействия, применяемая к перевозчику, нарушившему правила или договорные условия перевозки. Ответственность перевозчика выражается во взыскании штрафа либо в возмещении ущерба. Страхование гражданской ответственности перевозчика ориентировано на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной компании) за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (например, грузополучателям). При страховании гражданской ответственности потерпевшим физическим и юридическим лицам выплачивается денежное возмещение в суммах, которые были взысканы по гражданскому иску в пользу потерпевших в случае причинения им увечья или смерти и/или гибели или повреждения их имущества в результате страхового случая.

Применительно к гражданской авиации субъектом гражданской ответственности перед третьими лицами является владелец воздушного судна, использующий его в момент причинения вреда. Страхователями при страховании гражданской ответственности авиаперевозчика являются лица, эксплуатирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права собственности, права хозяйственного владения либо эксплуатирующие воздушные суда на других законных основаниях. По договору страхования ответственности перевозчика страховщик оплачивает суммы, которые страхователь (т.е. авиаперевозчик) обязан выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телесных повреждений или причинение ущерба имуществу третьих лиц в результате страхового события, связанного с действием воздушного судна или выпадением из него какого-либо лица или предмета. Аналогично проводится страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, а также за сохранность груза. На морском транспорте проводится страхование ответственности судовладельцев, которое рассматривается в качестве самостоятельной отрасли страхования. На страхование принимаются обязательства судовладельца, связанные с причинением вреда жизни и здоровью пассажиров, членов судового экипажа, лоцманов, грузчиков в порту и т.п. Кроме того, объектом страхования здесь выступают обязательства, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц. В перечень имущества входят другие суда, грузы, личные вещи членов экипажа, пассажиров и иных лиц, портовые сооружения (причалы, портовые краны, средства навигационной безопасности в акватории порта и др.).

К рискам, принимаемых на страхование на морском транспорте, также относятся обязательства, связанные с причинением вреда окружающей среде (например, от разлива нефти в результате кораблекрушения); возникшие из-за претензий компетентных органов (портовой администрации, таможни, карантинной службы), предъявляемых к судовладельцу; по особым видам морских договоров (например, договор спасения судна, терпящего бедствие, договор буксировки судна, севшего на мель, и др.); расходы судовладельца по предупреждению ущерба, уменьшению или определению размера убытка. На автомобильном транспорте проводится страхование ответственности автоперевозчика на случай возникновения убытков, связанных с эксплуатацией автотранспорта как перевозочного средства и обусловленных претензиями о компенсации причиненного вреда со стороны лиц, заключивших с перевозчиком договор о перевозке грузов. Условия наступления и объем ответственности автоперевозчика определяются национальными законодательствами каждой страны, а также нормами международного права (Конвенция о договоре международной перевозки грузов по дорогам). В договор страхования ответственности автоперевозчика в международном сообщении обычно включаются следующие основные риски: ответственность автоперевозчика за фактическое повреждение и/или гибель груза при перевозке груза и за косвенные убытки, возникшие вследствие таких обстоятельств; ответственность автоперевозчика за ошибки или упущения служащих (перед клиентами за финансовые убытки последних); ответственность автоперевозчика за нарушение таможенного законодательства; ответственность перед третьими лицами в случаях причинения вреда грузам.

Личное страхование
верх

Сущность, роль и классификация личного страхования

В соответствии со ст. 4 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», к личному страхованию относится страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, медицинским обслуживанием и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Личное страхование в целом является дополнением к государственному социальному страхованию и социальному обеспечению. Социальное страхование является обязательным, личное, как правило, добровольным. Оно может быть долгосрочным и краткосрочным. Личное страхование обеспечивает защиту физических лиц от рисков, угрожающих их жизни, здоровью и трудоспособности. При этом происходит не возмещение материального ущерба, а выплачивается денежная компенсация расходов (убытков) в результате страхового случая, а также имеется возможность создания накоплений. В отличие от других отраслей, в личном страховании возможно одновременное заключение нескольких договоров, покрывающих одинаковые риски. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические лица, как дееспособные, так и недееспособные. Страхователь при личном страховании может быть одновременно и застрахованным лицом. Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется за счет полученных им страховых взносов, возместить ущерб при наступлении страхового случая, или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных договором личного страхования выплат. Личное страхование сочетает в себе рисковую и сберегательную функции. Рисковая функция покрывает риск нанесения ущерба или угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью личности. Сберегательная функция позволяет накопить заранее обусловленную в договоре страхования денежную (страховую) сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачиваются страхователем страховщику. Концентрация страховщиками значительных страховых резервов по личному страхованию и нахождение этих резервов достаточно продолжительное время в страховой компании превращает личное страхование в важнейший фактор инвестиционной политики. Принципы личного страхования:

  1. Наличие имущественного интереса (т.е. потенциальной возможности получить компенсацию материальных потерь в результате страхового случая).
  2. Страховой интерес имеют:

    • страхователь в собственной жизни,
    • супруг в жизни другого супруга,
    • родители в жизни детей, бабушки и дедушки в жизни внуков и наоборот,
    • работодатель в жизни своих работников,
    • партнеры по бизнесу,
    • кредитор в жизни должника.
  3. Принцип непосредственной причины означает, что выплаты страхователю производятся только после случаев, оговоренных в договоре страхования.
  4. Принцип высшей добросовестности означает, что отношения между страхователем и страховщиком должны быть предельно честными, информация - достоверной.
  5. Субъектами личного страхования являются – страхователь, страховщик, застрахованное лицо и выгодоприобретатель.

Классификация личного страхования может производиться по разным критериям:

  1. По объему риска:
    • страхование на случай дожития или смерти;
    • страхование на случай инвалидности или недееспособности;
    • страхование медицинских расходов.
  2. По виду личного страхования:
    • страхование жизни.
    • страхование от несчастных случаев
    • медицинское страхование и т. д.
  3. По количеству лиц, указанных в договоре:
    • индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
    • коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).
  4. По длительности страхового обеспечения:
    • краткосрочное (менее одного года);
    • среднесрочное (1 – 5 лет);
    • долгосрочное (от 5 лет и более).
  5. По форме выплаты страхового обеспечения:
    • с единовременной выплатой страховой суммы;
    • с выплатой страховой суммы в форме ренты (аннуитета).
  6. По форме уплаты страховых премий:
    • страхование с уплатой единовременных премий;
    • страхование с ежемесячной уплатой премий;
    • страхование с ежегодной уплатой премий.

В соответствии с российским законодательством объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Страхование жизни

К страхованию жизни относятся те виды личного страхования, расчеты по которым проводятся с помощью актуарной математики, используя данные демографической статистики. Предметом страхования является жизнь человека, продолжительность которой является случайной величиной и колеблется в широких пределах. Страхование жизни является одной из наиболее динамично развивающихся отраслей на мировом страховом рынке. В зарубежной практике страхование жизни рассматривается как страховые правоотношения, связанные с событиями, вероятность наступления которых можно заранее предсказать с достаточно большой степенью точности, так как прогноз их наступления опирается на имеющиеся статистические данные, таблицы дожития, смертности и продолжительности жизни в различных демографических совокупностях. Страхование жизни предлагает страховые гарантий и инвестиционные услуги, позволяет гражданам решать целый комплекс социально-экономических задач, в том числе:

  1. задачи социального характера:
    • защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
    • материальное обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
    • обеспечение пенсии в старости;
    • накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, для оплаты их образования;
    • оплата ритуальных услуг;
  2. задачи финансового характера:
    • инвестирование капитала и получение инвестиционного дохода;
    • защита частного бизнеса, обеспечение выживания предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или смерти “ключевого” персонала;
    • увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни. В РФ страховые выплаты по страхованию жизни пока не облагаются налогом.

В зависимости от специфики страхуемого риска страхование жизни подразделяется на страхование на случай смерти и страхование на дожитие. Страхование на случай смерти связано с обеспечением не самого застрахованного, а как правило, его наследников, кредиторов. Выплата страховой суммы производится выгодоприобретателю только в случае смерти застрахованного лица. Поэтому уже в самом начале заключения договора необходимо оценить вероятность его смерти в течение срока действия договора. Тарифы рассчитываются с использованием таблиц смертности и нормы доходности. Страховые полисы могут быть разделены на три следующие группы:

  • полисы страхования собственной жизни предполагают, что страхователь и застрахованный представляют собой одно и то же лицо. Например, кормилец может купить себе такой полис, чтобы обеспечить своих иждивенцев на случай своей внезапной смерти. Большинство полисов принадлежат к этой группе;
  • полисы страхования жизни третьего лица предполагают защиту жизни человека, не являющегося страхователем, но имеющего страховой интерес у последнего. Например, материально зависимое лицо может купить такой полис для защиты жизни своего кормильца;
  • полисы совместного страхования жизни могут быть использованы двумя застрахованными и обычно применяются при страховании семейных пар. Теоретически допустимо и большее количество застрахованных лиц при наличии страхового интереса. Эти виды совместного страхования жизни обычно основаны на первой смерти или на второй смерти.

Полис совместного страхования жизни «по первой смерти» предполагает выплаты при смерти первого или двух застрахованных. Совместное страхование жизни по первой смерти и страхование семейных доходов обычно используются для целей защиты интересов семьи, а дополнения с оговорками «до первой смерти» широко могли бы применяться (а на Западе применяются давно) в соглашениях, связанных, например, с приобретением дома. Полис совместного страхования жизни «по второй смерти» (иногда называемый полисом страхования последнего пережившего) часто используется в качестве предупредительной меры против высоких налогов на наследство, а также в качестве инвестиций. Если страхователь заключает договор страхования на случай смерти в отношение жизни другого лица, то в этом случае требуется письменное согласие застрахованного. Страхования на случай смерти может быть пожизненным и срочным.

При пожизненном страховании на случай смерти договор действует до наступления смерти застрахованного. Страховая сумма будет выплачена обязательно. Поскольку договоры при таком страховании имеют долгосрочный характер, они включают в себя инвестиционную составляющую, и на определенном этапе действия договора полис начинает приносить доход (в отличие от срочного страхования). Обычно это случается после первых двух-трех лет уплаты страховых взносов. Такие полисы имеют текущую стоимость (выкупную сумму). Возраст застрахованных может составлять от 1 года до 65-70 лет. Основанием для заключения договора является письменного заявления страхователя установленной формы, которое содержит вопросы о состоянии здоровья, инвалидности, кардиологических, неврологических, онкологических и других заболеваниях, а также факты длительной временной нетрудоспособности (более 30дней) и госпитализации (более 10дней) за последние 3-5лет. Если у человека есть проблемы со здоровьем, то страховая компания может предложить ему пройти медицинское освидетельствование. Инвалиды и тяжело больные, как правило, на такое страхование не принимаются.

Срочное страхование на случай смерти обычно используется для защиты от риска смерти в течение определенного срока, на который и заключается договор. Если смерть не наступает в течение срока договора, то никаких выплат не производится, и страхователь не получает возврата внесенных взносов. По этой причине размеры страховых взносов могут быть довольно низкими. Особенность данного вида страхования заключается в полном отсутствии инвестиционной составляющей, что делает данный вид страхования предназначенным исключительно для защиты. Срок договора срочного страхования на случай смерти может быть от одного года до 20 лет, но, как правило, не более, чем период, по истечение которого застрахованный достигнет 65-70 лет. Страховая сумма может быть любой. Если страховая сумма является стандартной для страховой компании, то применяется упрощенная процедура оформления договора (страхователь заполняет заявление- анкету). Если страховая сумма большая, то застрахованному, как правило, предлагают пройти медицинское освидетельствование.

По договорам страхования с врачебным освидетельствованием обязанность страховщика по выплатам наступает с момента заключения договора. Если договор заключен без медицинского освидетельствования, то страховая компания в течение первых лет вводит ограничения по выплатам. Например, в первом году выплата производится, если смерть наступила только в результате несчастного случая или острого инфекционного заболевания. Если в течение первых двух лет смерть наступила по причине болезни, скрытой страхователем, то страховая выплата не производится. Размер страховой премии зависит от возраста застрахованного (чем старше, тем больше), пола (для мужчин размер страховых взносов больше, чем для женщин), профессии, состояния здоровья, жизненных привычек (курение, алкоголь, занятия спортом и т. д.). Страхование на дожитие позволяет застрахованным повысить уровень благосостояния за счет создания накоплений. При этом страхуется риск дожития застрахованного до определенного возраста или события, или до окончания срока действия договора страхования. Выплата производится в связи с окончанием срока страхования. Страховые полисы по страхованию на дожитие похожи на инвестиционные контракты, хотя в них и присутствует элемент защиты. Так же, как и пожизненные полисы по страхованию жизни, они имеют выкупную сумму. То есть страхователь имеет право при досрочном расторжении договора на получение выкупной суммы – части накопленных страховых взносов, но, как правило, не раньше чем через 6 месяцев с момента заключения договора.

Риск, покрываемый данным видом страхования, – это исключительно продолжительность жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов в связи с наступлением преклонного возраста. Страховая сумма выплачивается, если застрахованное лицо доживает до момента, зафиксированного в договоре. Величина страховой суммы определяется при заключении договора, она складывается из уплаченных страховых взносов и запланированного дохода от инвестирования этих взносов. Страхование на дожитие подразделяется на страхование капитала (сумм) и страхование ренты (аннуитетов). Страхование капитала (сумм) имеет целью за счет систематической уплаты небольших страховых взносов накопить крупную сумму, которая выплачиваются единовременно. Страхование капитала имеет следующие разновидности:

  • сберегательное страхование - похоже на банковский депозит, но процент дохода может быть больше за счет долгосрочности и не обложения налогом получаемого процентного дохода. Уплата страховой премии осуществляется в рассрочку, выплата страховой суммы - по окончании срока страхования, анкета о состоянии здоровья отсутствует;
  • страхование к бракосочетанию (свадебное страхование) - страховым случаем является регистрация брака или определенный возраст застрахованного, если брак не заключен (например, возраст 21-25лет). Страхователями могут быть родственники в возрасте от 18 до 70-72 лет. Возраст застрахованного, как правило, не более 15 лет. Договор продолжает свое действие даже после смерти страхователя без уплаты взносов, поэтому договор не заключают с тяжелобольными страхователями и инвалидами, однако, в некоторых случаях смерти страхователя (например, умышленное преступление) договор прекращается с возвратом уплаченных взносов застрахованному;
  • страхование детей – страховыми случаями могут быть дожитие ребенка до окончания срока договора, его смерть, травмы, отравление, заболевания. Выплаты производятся лишь при условии уплаты всей суммы страховых премий, поэтому требования к возрасту и здоровью страхователя отсутствуют, взносы уплачиваются единовременно или в течение всего срока договора безналичным или наличным способом. Страхователь вправе изменить размер страховой суммы или досрочно прекратить действие договора с получением выкупной суммы.

Страхование ренты (аннуитетов) предусматривает постепенное расходование внесенных взносов в виде регулярных выплат в фиксированном размере с периодичностью, предусмотренной в договоре страхования. При этом в договоре могут быть предусмотрены различные способы выплаты рентных платежей. Если предусмотрена так называемая немедленная рента, то выплаты начинают производиться сразу после уплаты всех страховых взносов. При отсроченной ренте начало выплат отложено до определенной будущей даты (имеется выжидательный период). Если рента пожизненная, то выплаты производятся, начиная с установленной даты пожизненно. Пенсионное страхование – это разновидность страхования ренты, но с выплатами в случае выхода на пенсию, полной или частичной инвалидности или смерти. Сложившаяся ситуация с недостатком средств в государственной системе пенсионного обеспечения вызывает необходимость развития дополнительного пенсионного страхования, наряду с обязательным государственным. Негосударственное пенсионное страхование осуществляется на добровольной основе в дополнение к государственной пенсии и является первым рыночным элементом будущей более прогрессивной системы пенсионного обеспечения граждан России.

Пенсионное страхование имеет определенные отличия от страхования на дожитие до окончания срока действия договора страхования. По договору страхования на дожитие вместе с окончанием срока договора, единовременной выплатой застрахованному лицу страхового обеспечения заканчивается и ответственность страховщика. При страховании дополнительной пенсии дожитие застрахованного лица до установленного договором страхования срока означает наступление обязательства страховщика по периодическим выплатам страхового обеспечения в течение определенного периода времени или пожизненно. Смешанное страхование жизни покрывает одновременно несколько рисков, например, дожитие до окончания срока страхования, смерть во время действия договора и нанесение вреда здоровью в результате несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев и болезней начало развиваться, прежде всего, как защита интересов рабочих и служащих при производственных травмах. Различия в страховых взносах в зависимости от профессии впервые появилось в Германии. Немецкие страховщики делили все профессии на 12 классов по степени опасности – к первому классу относились учителя, а к последнему, самому опасному – рабочие, занимающиеся производством взрывчатки. В России законом от 6 марта 1861 г. вводится обязательная организация страховой кассы на всех казенных горных заводах. В настоящее время страхование от несчастных случаев является наиболее распространенным видом личного страхования в России. Оно обеспечивает застрахованным и членам их семей комплексную защиту от экономических последствий наступления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий. Страховые выплаты компенсируют уменьшение доходов застрахованного или увеличение расходов в связи с последствиями несчастного случая. Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая. Под несчастным случаем в страховании обычно понимаются внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного. «Внезапность» предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему разрушительному воздействию на организм человека, «непредвиденность» означает, что вред здоровью нанесен неумышленно, не по воле застрахованного. Общепринятыми исключениями из полного страхового покрытия являются следующие события:

  • самоубийство или покушение на него;
  • умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;
  • телесные повреждения, полученные в результате совершения страхователем или выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действии;
  • несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;
  • природные катастрофы;
  • военные действия;
  • профессиональный спорт или опасные виды спорта (здесь применяются особые договоры с особыми условиями страхования);
  • болезни, в том числе обострение хронических заболеваний;
  • ядерная реакция, радиация или радиоактивное заражение;
  • пищевая интоксикация;
  • травмы вследствие хирургического вмешательства;
  • инфекционные болезни;
  • головокружение, обморок, эпилепсия; болезни, причиной которых является любой вид потери сознания или умственных способностей, за исключением тех ситуаций, когда они являются следствием несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является то, что страховые взносы полностью уплачиваются работодателем. Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 27.07.98 № 125-ФЗ в России введен этот вид страхования в обязательной форме. Его проведение возлагается на Федеральный фонд социального страхования. Страхователями являются все работодатели, а застрахованными – лица наемного труда. Страховое обеспечение при наступлении страхового случая гарантирует: пособие по временной нетрудоспособности в размере полного заработка; единовременную страховую выплату (до 60-кратного минимального размера оплаты труда в случае смерти работника); ежемесячные страховые выплаты (исходя из размера потерянного заработка, степени утраты трудоспособности или количества иждивенцев в семье) застрахованному при наступлении инвалидности или членам семьи в случае смерти кормильца; оплату дополнительных расходов на медицинскую помощь и лекарства, специальный уход, протезирование и т.п. Обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими своих служебных обязанностей (военнослужащих, должностных лиц таможенных органов и др.) также является дополнением к обязательному социальному страхованию.

Обязательное государственное страхование военнослужащих осуществляется федеральными органами исполнительной власти. Срок страхования устанавливается со дня начала и по день окончания службы. Военнослужащий считается застрахованным в течении одного года после службы, если смерть или инвалидность наступили из-за увечья в период службы. Страховая сумма определяется, исходя из месячных окладов. Страховщики выбираются на основе конкурса. Страховая выплата производится в следующих размерах: в случае смерти застрахованного - 25 окладов каждому выгодоприобретателю; в случае инвалидности: 1 группы - 75 окладов, 2 группы - 50 окладов, 3 группы - 25 окладов; в случае тяжелого увечья - 10 окладов, легкого увечья – 5 окладов; при досрочном увольнении военнослужащего с военной службы в связи с увечьем - 5 окладов. Обязательное личное страхование от несчастных случаев пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам покрывает риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой. Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 минимальных оплат труда (на дату приобретения проездного документа). В случае получения травмы или увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений. Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховые взносы по обязательному личному страхованию при покупке билета.

Добровольное страхование от несчастных случаев также как и обязательное, покрывает риски, связанные с временной нетрудоспособностью, инвалидностью и смертью. Страховые компании предлагают своим клиентам различные программы добровольного страхования от несчастных случаев, как индивидуального (страхование граждан; детей, отдыхающих в летних оздоровительных лагерях, пассажиров и др.), так и коллективного (школьников, спортсменов и т.д.). Договор заключается на основании письменного заявления страхователя о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и т.д. Страховыми компаниями оценивается субъективный риск по каждому застрахованному лицу. Как правило, не принимаются на страхование лица, , ходатайствующие об очень высоких страховых суммах; имеющие другие полисы этой же самой или другой страховой компании в связи с тем, что итоговая сумма будет очень большой; имеющие неблагоприятное материальное положение, а также попадавшие в несчастные случаи несколько раз за небольшой период времени.

Влияние профессии – это важнейший критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев. Не принимаются к страховому обеспечению взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры. Страховые компании определяют предельный возраст страхователя, как правило, не старше 65 лет, смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо уже было застраховано раньше, то страхование можно продлить до 70 – 75 лет. Кроме уже рассмотренных критериев отбора рисков страховые компании используют также и другие факторы, например спорт и другие занятия застрахованного, связанные с риском несчастного случая. Страховые тарифы по страхованию от несчастных случаев определяются по методикам, применяемым при построении тарифов для рисковых видов страхования. Основным критерием тарификации в страховании от несчастных случаев является профессия. Другие критерии, используемые большинством страховых компаний, дополняют его. Это занятия спортом, вождение мотоцикла и т.д. Для определения класса риска, которому подвергается кандидат на страхование, последний обязан подробно описать свою профессию и ее особенности, поскольку профессии, изначально имеющие одно название, могут представлять различную степень риска. Если лицо работает более чем по одной специальности, ее риск берется несколько выше, чем указано в тарифе. К страховым случаям относятся:

  • временная утрата трудоспособности, при этом выплата производится в процентах от страховой суммы (например, $0.2\%$ от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности, начиная с 6-го дня, но не более 90 дней);
  • инвалидность: первая группа – выплата равна $70-80\%$ от страховой суммы, вторая группа – $50-60\%$, третья группа – $25-30\%$ от страховой суммы;
  • смерть: выплата составляет $100\%$ от страховой суммы.

Медицинское страхование

Медицинское страхование является формой социальной защиты населения в случае потери здоровья от любой причины. Оно предусматривает выплаты в размере стоимости лечения при обращении застрахованного за медицинской помощью в соответствии с договором страхования, а также компенсацию иных расходов, связанных с поддержанием здоровья. Этим обусловлена особенность объектов страхования, в качестве которых выступают расходы по лечению застрахованного, связанные с посещением врачей-специалистов и принятием необходимых процедур и другого лечения в амбулаторных условиях, приобретением медикаментов; с пребыванием в стационарном медицинском учреждении, получением стоматологической помощи и зубным протезированием; с проведением профилактических мероприятий. Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам получение медицинской помощи за счет предварительно собранных средств и финансировать профилактические мероприятия. Медицинское страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) было введено в 1993 году для обеспечения возможности всем гражданам получать медицинскую и лекарственную помощь из фондов в объеме и на условиях государственных базовых программ. Базовая программа ОМС разрабатывается Министерством здравоохранения РФ и утверждается Правительством РФ. Этой программой гарантируется бесплатная первичная медикосанитарная помощь, включая скорую, диагностику и лечение в амбулаторных условиях, а также стационарная помощь. Страховой полис ОМС имеет силу не только в месте его выдачи, но и на всей территории РФ. Для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования образованы Федеральный и Территориальные фонды ОМС. Эти фонды находятся в государственной собственности и изъятию не подлежат, они имеют строго целевое назначение. Фонды формируются, в основном, за счет взносов работодателей, при недостаточности средств фонда он дотируется из бюджетов. Страховым случаем в ОМС является обращения застрахованного в медицинском учреждении. Тарифы по ОМС определяются соглашением между страховыми организациями, органами государственной власти и профессиональными медицинскими ассоциациями.

Добровольное медицинское страхование – дополнение к системам государственного здравоохранения и обязательного медицинского страхования. Основной целью добровольного медицинского страхования является компенсация застрахованным гражданам финансовых расходов и потерь, связанных с болезнью или травмой, которые не покрываются государственной или обязательной страховой медициной. Добровольное медицинское страхование (ДМС) осуществляется по специальным программам, разрабатываемым страховщиками. Программы содержат описание предоставляемого страхового покрытия: перечень оплачиваемых медицинских услуг, возможные размеры страховых сумм или лимитов ответственности страховщика в целом по программе и по отдельным видам лечения, дополнительные гарантии по выбору страхователя, списки медицинских учреждений, в которых застрахованному окажут помощь. ДМС может быть коллективным и индивидуальным. Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане или предприятия, представляющие интересы граждан. Добровольное медицинское страхование, в отличие от обязательного, является видом не социального, а коммерческого страхования. ОМС использует принцип страховой солидарности, а ДМС – принцип страховой эквивалентности. По договору добровольного медицинского страхования застрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия. Участие в программах ДМС не регламентируется государством и реализует потребности и возможности каждого отдельного гражданина или профессионального коллектива. По общемировым стандартам добровольное медицинское страхование покрывает две группы рисков, возникающих в связи с заболеванием:

  • затраты на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу;
  • потерю трудового дохода, вызванную невозможностью осуществления профессиональной деятельности как во время заболевания, так и после него при наступлении инвалидности.

В России ДМС отличается от принятого за рубежом отсутствием страховой защиты, связанной с потерей дохода в результате болезни. Под страховым случаем в ДМС понимают обращение застрахованного лица в медицинское учреждение (к врачу) за медицинской помощью. Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показателям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Число страховых случаев по правилам ДМС может быть неограниченным в пределах суммы страхового покрытия, указанного в договоре. Страховое покрытие по ДМС определяется твердо установленной страховой суммой, в пределах которой оплачивается объем конкретных медицинских расходов застрахованного за период действия договора, либо перечнем страховых случаев, при которых гарантируется полное лечение, либо перечнем медицинских расходов с лимитом ответственности страховщика по каждому виду. Полис добровольного медицинского страхования не обеспечивает лечения от онкологических заболеваний, заболеваний, связанных с врожденной и наследственной патологией, аномалией развития, системных заболеваний: туберкулеза, эпилепсии, церебрального паралича, острой и хронической лучевой болезни и их осложнений, венерических заболеваний, ВИЧ-инфекции, особо опасных инфекций (в том числе чумы, холеры, желтой лихорадки), психических заболеваний, алкоголизма, наркомании, токсикомании, операции по пересадке и протезированию органов и тканей. Перечисленные заболевания носят государственно-значимый характер и оплачиваются из средств ОМС из бюджетов разных уровней.

Страхование граждан, выезжающих за рубеж¬ (личное страхование туристов)

Страхование граждан, выезжающих за рубеж (личное страхование туристов) - сложный комплексный вид страхования, который невозможно классифицировать однозначно. Хотя традиционно принято относить его к страхованию от несчастных случаев, в нем также присутствуют элементы имущественного страхования, и страхования неотложной медицинской помощи. Основными страховыми событиями, на случай которых производится личное страхование туристов, являются: страхование от несчастного случая, страхование от болезней, страхование на случай смерти или гибели. Основное содержание данного вида страхования представляет компенсация медицинских расходов, могущих возникнуть в заграничной поездке вследствие внезапного заболевания или несчастного случая. В отличие от медицинского страхования возмещению здесь подлежат те расходы, которые возникают вследствие внезапного заболевания или несчастного случая. Отличие же от обыкновенного несчастного случая заключается в территории действия полиса.

Отличительной чертой страхования граждан, выезжающих за рубеж, является включение в него так называемого страхования неотложной помощи. Под страхованием неотложной помощи (в международной терминологии – assistance insurance) понимается специфический вид страхования, объектом которого является незамедлительное оказание застрахованному помощи в определенных чрезвычайных ситуациях. Если в классическом страховании речь идет о возмещении ущерба, то в страховании неотложной помощи – об оказании услуги в форме немедленной помощи. Элемент возмещения в страховании неотложной помощи отходит на второй план, а на первый план выходит элемент услуги как таковой. Организация страхования граждан, выезжающих за рубеж, возможна в двух формах: компенсационной и сервисной. В первом случае элемент страхования неотложной помощи отсутствует; застрахованный в поездке не только самостоятельно оплачивает медицинские услуги, но и берет на себя их организацию. По возвращении на родину он на основании предоставленных документов (счетов, рецептов и пр.) получает от страховщика компенсацию тех расходов, которые включены в страховое покрытие.

Преимущественное развитие получило страхование граждан, выезжающих за рубеж, в сервисной форме. Предоставление страхователю (застрахованному) бесплатных для него услуг, оплату которых в пределах суммы страхового покрытия, определенной в полисе, осуществляет зарубежный страховщик в соответствии с документами, предоставляемыми ему организацией, которая оказала эти услуги. Сегодня в чистом виде ни одна из этих схем не действует. Страховщику иногда приходится возмещать стоимость расходов на медикаменты. Ни одна российская страховая компания в настоящий момент не может своими силами обеспечить предоставление услуг экстренной медицинской помощи российским гражданам за рубежом. Поэтому сложилась практика работы российских страховщиков совместно с иностранными партнерами, которые обеспечивают предоставление таких услуг. Иностранные партнеры представлены компаниями, являющимися либо страховыми, либо сервисными и страховыми, либо сервисными, страховыми и перестраховочными одновременно. Основными условиями соглашений с такими компаниями является передача им отечественными страховщиками в перестрахование определенного процента ответственности и соответственно передача такого же процента страховой премии (как показывает практика, в пределах $65 – 95\%$).

Отечественные страховые компании, продающие полисы страхования, в настоящее время прибегают к помощи систем assistance, т.е. российский страховщик напрямую или через посредника заключает договор с зарубежной фирмой, специализирующейся на организации предоставления медицинской помощи и прочих услуг. Перечень предоставляемых услуг очень разнообразен, вплоть до продления визы и обмена билетов. Каждая компания-assistance располагает сетью, которая состоит из дежурных центров и бюро, расположенных в регионах, на которые распространяется действие полиса. При наступлении страхового случая клиент должен позвонить в один из дежурных центров, телефоны которых указаны на идентификационной карточке или полисе. Дежурный центр передает вызов в ближайшее к клиенту бюро, которое занимается непосредственно организацией услуг и подтверждает, что все расходы будут оплачены. В принципе, чем больше у компании дежурных центров и бюро, тем быстрее она сможет организовать помощь клиенту. Федеральной службой страхового надзора были запрошены данные о страховых премиях, собранных страховщиками, и о страховых суммах по различным категориям договоров страхования лиц, выезжающих за рубеж, заключенных в 2008 году. На основании полученных данных были определены средние размеры тарифных ставок по страхованию граждан, выезжающих за рубеж, которые приведены в табл. 9.1 и 9.2.

Таблица 9.1 Размеры страхового тарифа-брутто по страхованию от несчастных случаев граждан, выезжающих за рубеж

1

Таблица 9.2 Размеры страхового тарифа-брутто по страхованию медицинских расходов граждан, выезжающих за рубеж

2

По страхованию от рисков: «потеря багажа» – средний тариф составил $0,2\% - 0,5\%$; «отмена поездки» – средний тариф составил $2,75\% - 3,57\%$.

Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых операций
верх

Сущность и значение перестрахования

В эпоху научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования. Растет грузоподъемность судов и, как результат этого, стоимость самих судов и перевозимых на них грузов; строятся заводы-гиганты; значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычислительных машин и т.п. Приём на страхование таких крупных дорогостоящих объектов представляется опасным для страховщика с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости, т. к. покрытие многомиллионных убытков может потребовать полного изъятия средств страховых резервов и собственных капиталов страховой компании. Кроме крупных рисков на финансовую устойчивость страховщика влияет аккумуляция (скопление) рисков на ограниченном страховом поле. Поэтому, для обеспечения своей финансовой устойчивости, страховщики делят риски на части. Ту часть, которая соответствует их финансовым возможностям и покрывается имеющимися у них резервами, они оставляют у себя. Оставшуюся часть страховщики передают в перестрахование. Ни одна страховая компания не может принять на страхование крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме. В этом случае риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками.

Перестрахование - это передача страховщиком, заключившим договор прямого страхования, части принятой на себя ответственности, превышающей его финансовые возможности, другому страховщику. То есть страховщик на определённых условиях покупает часть потенциального возмещения у других страховщиков, имеющих лицензию на осуществление операций по перестрахованиию. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется всеми участниками перестрахования коллективно. Сбалансированный страховой портфель означает, что страховщик заключил максимально возможное количество договоров с приемлемой для него ответственностью по каждому принятому риску. Степень этой ответственности должна быть такой, чтобы выплаты по страховым случаям не отражалась на финансовом положении страховщика.

Перестрахование могут осуществлять как специально созданные перестраховочные компании, так и обычные страховщики, имеющие соответствующую лицензию, но в любом случае смысл перестрахования заключается в обеспечении платёжеспособности и финансовой устойчивости страховщиков. Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости от размера его капиталов, запасных фондов и других активов. Страховые компании в большинстве случаев не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле страхования содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф, наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д.

Организация перестрахования

Перестрахование является специфической областью страховых отношений, и при его проведении используется своя терминология. Ниже приводятся основные, наиболее распространенные термины, используемые в перестраховании. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, называется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию называют ретрцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - реторцессионером.

3

Рис.10.1. Участники отношений перестрахования

Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен высылать систематически перестраховщику перечень подпадающих под перестрахование рисков. Такой перечень именуется в перестраховании бордеро. Раз в квартал перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных в течение квартала бордеро. Такой документ именуется рекапитуляцией. Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Эксцедент в перестраховании — это сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла на страхование риск от страхователя. Перестраховываемая сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который и принято называть эксцедентом. Под собственным удержанием цедента понимается экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие эту величину. При определении лимита собственного удержания цедент (прямой страховщик, перестрахователь) учитываются следующие факторы: среднюю убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания; объем страховой премии; среднюю доходность или прибыльность операций по соответствующему виду страхования; территориальное распределение застрахованных объектов; размер расходов по ведению дела. Одним из важных условий правильного лимита собственного удержания является подготовленность и опыт андеррайтеров – специалистов, непосредственно занимающихся приемом и оценкой рисков. Перестрахование не является безвозмездным. Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на получение в свою пользу вознаграждения в виде комиссии. В перестраховании выделяют три вида комиссионного вознаграждения:

  • оригинальная комиссия, которая выплачивается при заключении договора перестрахования перестраховщиком цеденту, она представляет собой вычет из страховой премии в размере 10-30% в пользу перестрахователя;
  • перестраховочная комиссия представляет собой вычет в размере 10-15% из премии в пользу перестраховщика при передаче рисков в ретроцессию;
  • брокерская комиссия выплачивается перестраховщиком страховому брокеру, если перестрахование осуществляется через посредство брокера.

Классификация перестрахования

По методу передачи рисков в перестрахование и оформлению правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные (облигаторные). При факультативном перестраховании страховщик, заключив договор страхования, каждый раз заново решает, будет ли он его перестраховывать и какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, а также с кем и на каких условиях он будет заключать договор перестрахования. Решив передать риск или часть его в перестрахование, передающая компания или цедент – направляет возможным перестраховщикам письменное предложение, с указанием всей необходимой информации по риску. В случае согласия на перестрахование перестраховщики проставляют на предложении долю или сумму, какую каждый из них готов принять и ставят свою подпись и дату. Последняя стадия в осуществлении факультативного перестрахования - выпуск перестраховочного полиса, который является официальным юридическим документом, определяющим права и обязанности сторон.

Недостатком факультативного перестрахования следует считать то, что, перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование или о его отклонении. К моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще неперестрахованным или перестрахованным частично, т.е. в размере, не позволяющем цеденту полностью компенсировать потери сверх его финансовых возможностей. Поскольку перестраховщики свободны в приеме или отказе от перестрахования при факультативной форме, то, пока идет размещение риска, может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование, и прямой страховщик (цедент) окажется в затруднительном положении в силу своих ограниченных финансовых возможностей.

Сущность облигаторного перестрахования, являющегося в настоящее время более распространенным в странах с развитым страховым рынком, заключается в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. В свою очередь перестраховщик обязан принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента. В отличие от факультативного перестрахования, где договор имеет разовый характер, договор облигаторного перестрахования заключается на определенный период времени (как правило, на год) и отношения между перестраховщиком и цедентом носят обязательный характер. Существуют различные виды и формы осуществления перестраховочной защиты, что предопределяет характер перестраховочных договоров. Договоры перестрахования делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные. К первой группе относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Названные договоры являются основными, или базисными. В практике встречается множество других видов договоров, которые представляют собой видоизмененные или комбинированные формы основных договоров.

Договор квотного перестрахования является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно его условиям, страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные перестрахователем (прямым страховщиком) в соответствии с условиями страхования убытки. Учитывая, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, т. е., не смотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске, он не может нести ответственность выше этого лимита. Например, доля перестраховщика устанавливается в размере $10\%$ по всем принятым на страхование рискам, но его ответственность по каждому из них не должна превышать 100 000 тысяч рублей.

Недостаток квотного перестрахования заключается в необходимости перестраховывать и небольшие, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах цедент мог бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии. В перестраховании по методу эксцедента сумм определяющим фактором является так собственное удержание страховой компании, представляющее в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет ("удерживает") на своей ответственности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие. Лимиты собственной ответственности или собственного удержания цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и т.д. Так, если собственное удержание цедента составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности самого страховщика (цедента), а сверх ее — передаются в перестрахование перестраховщику.

Согласно условиям этого договора, все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, или эксцедента, т.е. суммы собственного удержания цедента, умноженной на оговоренное число раз. Например, сумма эксцедента может состоять из 10 равных долей (10 линий), каждая из которых равна сумме собственного удержания. Если на страхование принят риск со страховой суммой 3000 тыс. руб., и собственное удержание цедента равно 500 тыс. руб., а эксцедент составляет 5 линий, сумма эксцедента составит 2500 тыс. руб. Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента (в нашем примере 2500 тыс. руб.), передающая компания может иметь договор второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.

Самым сложным элементом в эксцедентном договоре является установление адекватного и экономически обоснованного собственного удержания цедента. Если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать за перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения собственного удержания. Если, однако, лимит собственного удержания окажется слишком высоким, в пределах такого лимита передающая компания будет вынуждена оплачивать большое число убытков, что может неблагоприятно сказаться на результатах ее деятельности. Практика показывает, что сравнительно оптимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе статистических данных за период 5 — 10 лет и при условии относительной стабильности состава страхового портфеля передающей компании.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом, например 1 млн. руб. сверх 500 тыс. руб., являющихся приоритетом передающей компании. Иными словами, перестраховщики по доле их участия в договоре будут оплачивать убытки в суммах, превышающих 500 тыс. руб., но в пределах 1 млн. руб. по каждому из них. Например, если убыток составит 550 тыс. руб., то доля перестраховщиков в нем составит 50 тыс. руб., а если 1500 тыс. руб., то доля перестраховщиков составит максимальную сумму их ответственности — 1 млн. руб.

За первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент, что определяется потребностями цедента. Договор эксцедента убыточности защищает цедента по определенному виду страхования на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или размер. Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы цедент не имел возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду, т.е. договор имеет целью не гарантировать цеденту прибыль, а только защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например в пределах от $100$ до $105\%$ убыточности за год или в абсолютной сумме.

В перестраховочной практике последних десятилетий, особенно в развивающихся странах, получили распространение страховые пулы (общий котел, общий фонд). По этому виду перестрахования участники (члены) пула, которыми обычно являются все страховые компании рынка, по добровольному соглашению между собой или согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему страховому портфелю, или по отдельным видам страхования, или даже по определенным, особенно опасным рискам. На базе принятых в перестрахование рисков создается ретроцессионный перестраховочный договор. Перестрахование посредством страховых пулов позволяет достигать максимально возможное использование емкости данного страхового рынка. Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении катастрофических страховых случаев убытки должны полностью оплачиваться страховыми компаниями одной страны.

Страховой рынок России
верх

Понятие и структура страхового рынка

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. В широком смысле страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и законы спроса и предложения (на страховые услуги). Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить их потребности. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных событий. Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга, которая может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора или закона. В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждении чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования.

Становление страхового рынка, появление новых объектов страхования и рисков в сфере предпринимательства, внешнеэкономической деятельности, финансово-кредитных операциях обуславливает необходимость разработки страховыми компаниями новых страховых продуктов и появление на страховом рынке новых видов страхования. Страховой рынок можно рассматривать как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. Страховая организация – исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, которая продает страховые услуги, заключает договоры страхования и их обслуживает. Страховая компания осуществляет страховую деятельность в рамках действующего законодательства. В условиях рынка действуют различные виды страховых организаций. Страховые организации можно классифицировать по следующим признакам:

  • по принадлежности капитала: на акционерные общества, общества взаимного страхования, общества частного и публичного права, государственные и правительственные;
  • по характеру выполняемых операций страховые компании могут быть специализированными (только личное или имущественное страхование), универсальными и перестраховочными; в настоящее время наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности;
  • по зоне обслуживания страховые компании подразделяются на: местные, региональные, национальные, международные.
  • по величине уставного капитала и объема поступивших страховых платежей: крупные, средние и мелкие.

Одной из крупных страховых организаций остается АО «Росгосстрах», который имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний, обладает крупными резервными фондами, богатым практическим опытом в области проведения личного, имущественного, в том числе сельскохозяйственного страхования, относительно низким уровнем затрат на страхование, специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО «Росгосстрах» ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхованию грузов, транспортному, морскому и авиационному страхованию. Как свидетельствует зарубежный опыт, создание полноценного страхового рынка возможно только на основе интеграции государственных, частных и акционерных страховых интересов. Коммерческий сектор страхования включает страховые акционерные общества открытого и закрытого типов, а также общества с ограниченной ответственностью. Среди новых организационных структур можно выделить концерны и консорциумы. Концерны – объединения предприятий, включающих и страховое общество. Среди таких обществ выделяют:

  • кэптив – акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп. В РФ примером является страховая компания «Лукойл», функционирующая в составе одноименной нефтяной компании;
  • хозяйственная ассоциация – договорное объединение предприятий и страховых компаний (например, ведомственные объединения: агропромышленные объединения, военно-страховые компании).

Консорциумы – это временные договорные объединения производственных предприятия и страховых компаний для решения конкретной задачи, например, реализации крупного проекта или целевой программы (освоение нефтеносных шельфов на Сахалине, в Белом и Каспийском морях). В российском страховании значительна роль кэптивных компаний, то есть таких, которые созданы крупнейшими финансово-промышленными группами в качестве дочерних предприятий для страхования собственных рисков. При этом преследуется сразу несколько целей: не выпускать денежные потоки в виде страховых премий за пределы компании-учредителя; создать своеобразный инкубатор для становления своего страхового бизнеса; установить льготные тарифы на страхование внутрикорпоративных рисков.

К особенностям современного страхования в целом можно отнести то, что создаются добровольные ассоциации страховых организаций, устав которых, помимо координации работ и оказания взаимопомощи, предусматривает возможность взаимного перестрахования. В настоящее время на российском страховом рынке существует ядерный пул, куда входят такие крупные компании, как МАКС, ИСК, РОСНО, Ингосстрах, ВСК, Энергогарант, Интеррос-Согласие. Пул создан для страхования гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих объекты с использованием атомной энергии. Состоят в пуле и организации обязательного медицинского страхования Москвы, между ними распределен рынок ОМС по территориальному признаку. Процесс консолидации в российском страховом бизнесе является объективной закономерностью развития отечественного страхового рынка. Можно прогнозировать, что для национального страхования будет характерным поэтапным объединением страховщиков в 10-15 крупных объединений. В настоящее время преобладающей формой собственности на страховом рынке России является акционерная форма.

Современное состояние страхового рынка России

Характерными чертами последних нескольких лет на российском страховом рынке стали наращивание страховщиками объемов страховых премий, постепенный переход к рыночным методам борьбы за клиента, рост «реального» страхования параллельно с уходящими в прошлое «серыми схемами», повышение капитализации и финансовой устойчивости страховщиков. Объем страховых премий, собранных страховщиками по добровольным и обязательным видам страхования в 2008 году, составил 952 млрд. руб., что на $22,7\%$ больше, чем годом ранее. Объем страховых выплат составил 626,5 млрд. руб., увеличившись на $30\%$. В 2007 году прирост премий был более существенным – $27,1\%$, прирост выплат – $36,6\%$. За 2008 год структура страховых премий и страховых выплат (без ОМС) существенно не изменилась. Доля имущественного страхования выросла на два процентных пункта и составила $58\%$. Не изменилась, либо незначительно изменилась доля таких видов страхования как личное ($20\%$, +1 процентный пункт), ОСАГО ($14\%$, -1 п.п.), страхование ответственности ($4\%$), обязательное личное страхование (кроме ОМС) ($1,4\%$). Сборы по страхованию жизни, оставаясь низкими в номинальном выражении, занимали всего $3\%$ в общей структуре рынка (-2 п.п.). Доля выплат по имущественному страхованию за 2008г. заметно выросла – с $45\%$ до $51\%$; по страхованию жизни – наоборот, снизилась с $8\%$ до $2\%$. В остальном структура выплат осталась прежней: $25\%$ выплат пришлось на личное страхование (рост на 1 п.п.), $1\%$ - на страхование ответственности, $19\%$ - на ОСАГО (снижение на 1 п.п.).

В конце 2008 года положительные тенденции прошлых лет сменили вектор вследствие влияния на российский страховой сектор мирового финансового кризиса. Первая реакция рынка на кризис, выраженная в сокращении сборов, прежде всего по банковскому и дилерскому каналу, в наиболее рыночных видах страхования, таких как АвтоКАСКО, корпоративное ДМС и страхование имущества, была отчетливо видна в отчетах за 3, 4 кварталы 2008 года и не значительно отразилась на годовых данных. Наиболее заметно влияние кризиса в отраслях, составляющих имущественное страхование. Во 2 квартале 2008 года был отмечен сезонный рост собранных страховых премий в имущественных видах страхования на $15\%$ (во 2 квартале 2007 года - $14\%$), в 3 квартале темп роста значительно снизился: если год назад он составлял $7\%$, то теперь лишь $4\%$, последний квартал года, обычно характеризуемый стагнацией или небольшим снижением объемов собираемых страховых премий, в 2008 году показал спад на $17\%$. Основной причиной такого «обвала» стала ситуация на автомобильном рынке страны (сборы по АвтоКАСКО составляли более половины в структуре имущественного страхования). Сокращение импорта автомобилей, падение спроса, как на отечественные автомобили, так и на иномарки, наряду с критическим падением размеров выдаваемых автокредитов и экономией страхователей на полисах АвтоКАСКО, приобретаемых в розницу, явились основными детерминантами снижения страховых премий в данном секторе.

Менее заметно снизились сборы в 4 квартале 2008г. по страхованию ответственности. Из 22,5 млрд. руб., собранных по страхованию ответственности ($4\%$ в общей структуре премий), основное количество договоров приходится на страхование ответственности перевозчиков, на котором, в отличие от страхования ущерба имуществу, не так сильно сказывается наблюдаемое падение грузооборота. Снижение доходов граждан привело к тому, что владельцы автомобилей стали меньше использовать свои транспортные средства и покупать полисы ОСАГО сезонного использования, либо пользоваться одним автомобилем из нескольких имеющихся. Кроме того, резкое замедление роста автопарка и продаж новых автомобилей практически свели на нет быстрый рост сборов по ОСАГО, наблюдаемый в последние несколько лет.

Анализ показывает, что на страховом рынке России доминируют тенденции преимущественного развития обязательных видов страхования. Через страхование государство должно участвовать в решении социальных проблем. Совершенно закономерно и экономически оправдано в сегодняшних условиях проведение за счет средств бюджета обязательного личного страхования военнослужащих и членов их семей. Это определяется сегодняшним экономическим состоянием страны и вытекает из необходимости повышения социальной защищенности населения в условиях рынка. Оправдана необходимость ведения обязательного страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, хотя специалисты считают условия этого вида страхования далекими от совершенства. Но обязательное страхование следует рассматривать как временную меру, переходный этап в решении социальных проблем общества. В то же время обязательное медицинское страхование по своей экономической сущности является более вопросом социального обеспечения граждан, нежели страхования. Определяющими в развитии страхования должны быть добровольные виды. На протяжении 2004 - 2007 годов на российском страховом рынке происходили процессы нормативно предписанного увеличения размеров уставного капитала страховщиков.

Первый этап в 2004 году привел к двукратному увеличению совокупного уставного капитала. Второй и третий этапы, завершившиеся 30 июня 2006 года и 30 июня 2007 года, также вызвали некоторый рост совокупной капитализации страховщиков. 2008 год стал первым годом, в течение которого законом не было предписано обязательное увеличение капитала, в результате чего на совокупную капитализацию страхового рынка оказывали влияние два разнонаправленных процесса: добровольное увеличение уставного капитала некоторыми страховщиками, а также уход некоторых компаний с рынка. В результате эффект от второго процесса оказался сильнее и, несмотря на то, что 106 страховщиков увеличили в течение 2008 года свой уставный капитал на общую сумму 13 млрд. руб., отзыв лицензий у ряда крупных компаний, таких как «Колорадо» (3,2 млрд. руб. уставного капитала), «ТНП – Гарант» (1,4 млрд. руб.), «Профи Ре» (0,8 млрд. руб.), «Рекон» (0,7 млрд. руб.) и другие привел к тому, что совокупный уставной капитал российских страховщиков в 2008 году сократился на $4\%$ и составил 153,8 млрд. руб.

В течение последних лет на российском рынке, равно как и на европейском, отмечается постепенный рост концентрации. Ведущие страховщики продолжают расширяться, поглощая мелких и средних страховщиков с устойчивым портфелем. Если в 2004 году на ТОР 10 приходилось $34\%$ собранной страховщиками за год страховой премии, то в 2008 году – уже $40,6\%$. Доля ТОР 20 за четыре года увеличилась на 7,2 п.п. По всей вероятности, финансовый кризис скажется на ускорении процессов слияний и поглощений, позволив крупным игрокам, которые не испытывают масштабных проблем с ликвидностью, значительно увеличить свою долю на рынке. Тенденция сокращения численности участников страхового рынка заметна с 2004 года. Так, в 2008 году рынок покинула 71 компания, при этом экономический кризис ускорил данный процесс: в первые три квартала уходили с рынка по 12 – 16 компаний за квартал, а в 4 квартале – уже 28 страховщиков (табл. 11.1).

Таблица 11.1. Число страховых организаций по федеральным округам, 2007 - 2008 гг.

4

Сегодня российские страховщики предоставляют клиентам не более 30-40 различных видов страховых продуктов, в то время как в развитых странах перечень страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов. Недостаточно развитой является и инфраструктура страхового рынка, включающая в себя страховых брокеров и агентов, сюрвейерские фирмы, оценщиков, экспертов, актуариев, систему подготовки страховых кадров и т.д. В настоящее время сложилось неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. В Центральном районе их насчитывается более $35\%$ общего числа, в то время, как в регионах Западно-Сибирского, Уральского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного районов число страховых организаций незначительно. К районам с относительно развитым страхованием можно отнести также Санкт-Петербург, Кемеровскую, Свердловскую, Тюменскую и Московскую области, Татарию и Краснодарский край. В целом на крупные центры приходится более $60\%$ совокупной страховой премии. На состояние страхового рынка России негативное влияние оказывают: нестабильность финансово-экономической и социально-политической ситуации в стране, отсутствие четкой государственной политики в области страхования; российский менталитет («авось») и, как производное, отсутствие привычки страховаться у большинства населения и т.д. Главными характерными особенности развития страхования в России являются:

  • увеличение доли рисковых, краткосрочных видов страхования;
  • появление на рынке договоров страхования, заключаемых сроком от одного месяца до года на условиях долгосрочного смешанного страхования жизни;
  • заключение основной массы договоров личного страхования в коллективной форме за счет средств предприятий.

Эти особенности, в основном, связаны с инфляцией, существенным образом обесценивающей все отсроченные страховые выплаты, делающей долгосрочное страхование невыгодным ни для страхователя, ни для страховщика. Таким образом, следует отметить, что страховой рынок России имеет большие возможности. Для реализации этих возможностей нужна активная государственная поддержка страховой отрасли. Чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Страхование в системе международных экономических отношений
верх

Мировое страховое хозяйство представляет собой совокупность всех крупных страховых компаний мира, объединенных связями совместного страхования и перестрахования. Во многих странах мира разрешен свободный доступ иностранных страховых компаний на национальные страховые рынки. Например, в соответствии с Маастрихтским договором 1992 года сняты все ограничения для иностранного капитала в странах Европейского Союза и взят курс на формирование единого страхового рынка в Европе. Были приняты специальные нормативные акты - Координирующие директивы, которые являются ключевым элементом законодательного регулирования страховой деятельности в рамках ЕС, обеспечивающие постепенное открытие внутренних страховых рынков стран - участниц Европейского Союза. Первая, Вторая и Третья координирующие директивы ЕС по страхованию жизни были приняты соответственно в 1979, 1990 и 1992 годах. Их содержание:

  • 1979 года: обязанность для участниц ввести лицензирование страховых компаний осуществляющих страхование жизни и долгосрочное страхование здоровья, требования к платежеспособности страховых компаний и порядок отчетности;
  • 1990 года: закрепили свободу предоставления страхования жизни на территории ЕС, полномочия стран участниц, надзор за деятельностью страховщиков;
  • 1992 год: создание единого рынка страхования жизни на территории ЕС. Компания, осуществляющая страхование жизни может использовать свою лицензию в любой стране участнице, независимо от того, в какой из них лицензия выдана.

Первая, Вторая и Третья координирующие директивы ЕС по страхованию, иному чем страхованию жизни были приняты соответственно в 1973, 1988 и 1992 годах. Их содержание:

  • 1973 года: затрагивает страхование от несчастных случаев и болезней, страхование воздушного транспорта, транспортных средств, судебных расходов, финансовых рисков и других рисков, не связанных со страхованием жизни; директива закрепила приоритетность регулирования за государством-участником, в котором зарегистрирован страховщик. Установлены минимальные стандарты платежеспособности страховщиков.
  • 1988 года: определены свободы предоставления страховых услуг иных, чем страхование жизни в пределах сообщества. Выделены категории рисков:
  • «Крупные риски» - связанные с деятельностью крупных промышленных предприятий (не ниже 12,8 млн. экю и свыше 250 служащих). Массовые риски для, так называемого, массового потребителя связанным с транспортными средствами, домашним имуществом и т.д.;

  • 1992 год: отменены различия между крупными и массовыми рисками, закреплен принцип контроля деятельности страховщика со стороны страны происхождения страховщика в отношении всех видов страхования иных, чем страхование жизни.

Интеграция европейских стран в рамках ЕС способствует дальнейшему развитию страхования и формированию единого страхового рынка. Статистика свидетельствует о высоких темпах роста данной отрасли практически во всех странах. Российская Федеральная служба страхового надзора принимает активное участие в деятельности многих международных организаций, в частности Комитета по страхованию Организации экономического сотрудничества и развития, Международной ассоциации страховых надзоров, Интеграционного комитета Евразийского экономического сообщества и Исполкома Содружества Независимых Государств. Основной целью сотрудничества ФССН с международными организациями в сфере страхования является разработка предложений по совершенствованию и гармонизации страхового законодательства и обмен опытом по вопросам технологий страхового надзора. Для достижения поставленной цели Росстрахнадзор решает следующие задачи:

  • разрабатывает предложения по изменению страхового законодательства Российской Федерации в соответствие с международными обязательствами;
  • участвует в переговорах по сотрудничеству с Европейским сообществом;
  • развивает деловое партнерство с Организацией экономического развития и торговли;
  • участвует в деятельности Международной ассоциации страховых надзоров;
  • разрабатывает предложения по развитию страховой деятельности и сотрудничества в Содружестве Независимых Государств.

В последние годы продолжился рост доли иностранного капитала в совокупном уставном капитале российских страховщиков – с $9,9\%$ (15,8 млрд. руб.) в 2007 году до $13,5\%$ (20,5 млрд. руб.) в 2008 году.

Таблица 12.1 Иностранное участие в уставных капиталах российских страховщиков, 2006 – 2008 гг.

5

Рост прямого участия иностранных инвесторов в уставных капиталах российских страховщиков в 2008г. вызван, прежде всего, покупкой страховой организации «Оранта» голландской компанией (сумма уставного капитала – 1 млрд. руб.); переходе $50\%$ уставного капитала ОСАО «Россия» в собственность кипрских организаций (на сумму 1 млрд. руб.); а также приобретением шведскими инвесторами СОАО «Регион» (уставный капитал – 0,3 млрд. руб.) В общей сложности в форме прямых инвестиций в уставные капиталы российских страховщиков в течение 2008 года было направлено 3,4 млрд. руб., при этом в ряде компаний произошло сокращение доли прямых иностранных инвестиций на общую сумму 2,3 млрд. руб. Так, ООО «Страховая компания «Согласие» полностью перешло из собственности кипрской организации в собственность российского физического лица (вклад иностранного инвестора в данную компанию в 2007 году составлял 1,6 млрд. руб.).

Что касается увеличения доли косвенного участия иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, то оно произошло, в первую очередь, за счет перехода собственности на ЗАО «Страховая группа «УралСиб» (уставный капитал 2,2 млрд. руб.), $87\%$ акций ЗАО СКПО «УралСиб» (уставный капитал 1,1 млрд. руб.) и ЗАО «КапиталЪ перестрахование» (уставный капитал 0,9 млрд. руб.) к организациям, являющимся дочерними по отношению к иностранным инвесторам. На рис 12.1. показаны доли участия иностранного капитала в уставном капитале российских страховых организаций, 2002-2008 гг.

6

Рис.12.1. Доля иностранных участников в уставном капитале страховых организаций, 2002-2008 гг.

В 2008 году $35\%$ совокупной страховой премии и $23,7\%$ перестраховочной премии собиралось страховщиками, имеющими в своем уставном капитале долю иностранных инвесторов. При этом доля участия иностранного капитала в уставном капитале компаний существенно различается у различных групп страховщиков. Можно выделить четыре степени такого участия: страховщики, $100\%$ акций которых принадлежит иностранным инвесторам; страховые организации, доля иностранного участия в уставном капитале которых превышает $50\%$, но менее $100\%$; компании, имеющие долю иностранного участия в размере менее $50\%$ и страховщики, не имеющие участия иностранных инвесторов вообще. Наиболее крупные представители каждой из указанной групп приведены в табл.12.2.

Таблица 12.2 Лидеры рынка по группам в зависимости от доли иностранного участия в уставном капитале, 2008 год, уставный капитал

7

На сегодняшний день можно констатировать, что иностранные инвесторы за последние три года наиболее активно наращивали свое участие в уставных капиталах российских страховщиков путем полного приобретения страховых организаций; чуть менее активно – путем получения контрольного пакета (акций или долей участия в «ООО»). При этом частичное участие в капитале российских страховых организаций интересует иностранных инвесторов все меньше. Доля страховщиков, не имеющих в своем капитале зарубежной составляющей, как и доля совокупного уставного капитала данной группы страховщиков, доля собираемой ими страховой и перестраховочной премии неуклонно снижается. Вследствие рассмотренных выше сделок по приобретению российских страховщиков в 2008 году, в структуре прямых иностранных инвестиций в капиталах российских страховых организаций значительно увеличилась доля Нидерландов с $2\%$ в 2007 году до $41\%$ в 2008 году. Доля Кипра уменьшилась с $49\%$ в 2007 году до $12\%$ в 2008 году.

Среди значимых изменений в структуре прямых иностранных инвестиций в уставные капиталы российских страховщиков в 2008 году, прежде всего, необходимо отметить 16-кратный рост инвестиций нидерландских инвесторов – на конец 2008 года компаниям, зарегистрированным в данной стране принадлежало шесть крупных российских страховщиков, среди которых «РЕСО-Гарантия» (доля нидерландского инвестора $93\%$ уставного капитала), «Оранта» ($100\%$), «ИНГ Лайф» ($80\%$), «Интач Страхование» ($70\%$) и другие. На $21\%$ вырос размер германских инвестиций в российский страховой сектор. Прежде всего, это произошло за счет увеличения уставного капитала «РОСНО» и увеличения доли германского инвестора в его уставном капитале до $99,4\%$. Также на увеличение доли германских инвесторов на российском страховом рынке повлияло увеличение уставного капитала «ЭРГО Русь» (доля германских инвестиций $91\%$).

Доля инвестиций компаний, зарегистрированных на Кипре, снизилась в 2008 году на $73\%$. Кипрские инвесторы полностью вышли из уставных капиталов таких страховщиков как «РЕСО-Гарантия» (доля инвестиций кипрских компаний полностью перешла к нидерландским инвесторам), «Согласие» и «ВТБ Страхование». На конец 2008 года семь российских страховых организаций имели в своем уставном капитале доли кипрских компаний. Стабильно высокой остается доля британских инвесторов в уставных капиталах российских страховых организаций (рост в 2008 году – $2,7\%$, при снижении доли таких инвестиций на 0,9 процентных пункта). Крупнейшими российскими страховыми компаниями с участием британского капитала являются «Энергогарант» ($40\%$ уставного капитала в собственности инвесторов из Великобритании), «РЕСО-Гарантия» ($6,3\%$) и «Страховая компания «ЭЙС» ($100\%$). Среди других стран, инвесторы которых участвуют в формировании уставных капиталов российских страховщиков: Австрия ($7\%$ прямых иностранных инвестиций в российский страховой рынок), Швеция ($4,1\%$), Франция ($2,2\%$), США ($1,4\%$) и Болгария ($1,4\%$).

Заключение
верх

Страхование удовлетворяет одну из первичных потребностей человека – потребность в безопасности. С древних времен люди искали способы защитить себя и свое имущество от неблагоприятных случайных событий. Совокупность отношений, связанных с недопущением случайных неблагоприятных событий, преодолением их отрицательных последствий и возмещением нанесенных ими потерь можно назвать страховой защитой. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.



Заметили опечатку?

Выделите текст и нажмите CTRL+ENTER.

Поступить в МИЛ

  • captcha

Поступить в МФЭИ

  • captcha

Demo Demo